Årsregnskap 2024 – ledelseskommentar
Direktoratet for forvaltning og økonomistyring (DFØ) er et bruttobudsjettert forvaltningsorgan underlagt Finansdepartementet (FIN).
Bekreftelse
Årsregnskapet er avlagt i henhold til Bestemmelser om økonomistyring i staten med tilhørende rundskriv og krav fra Finansdepartementet.
Årsregnskapet gir et dekkende bilde av virksomhetens disponible bevilgninger og av regnskapsførte utgifter, inntekter, eiendeler og gjeld.
I samråd med Finansdepartementet er det besluttet at DFØ skal føre og rapportere virksomhetsregnskapet i henhold til de statlige regnkapsstandardene. Årsregnskapet skal gi et korrekt uttrykk for årets ressursbruk og virksomhetens eiendeler og gjeld.
Årsregnskapet vurderes å gi et korrekt uttrykk for årets ressursbruk og virksomhetens eiendeler og gjeld.
Vesentlige forhold ved årsregnskapet
Bevilgningsrapportering
DFØs samlede tildeling var på 1 151 millioner kroner. I tillegg har DFØ hatt merinntekter på 22 millioner kroner. Dette har økt den totale disponible rammen for DFØ til 1 173 millioner kroner.
DFØ har et netto mindreforbruk av ordinære driftsmidler på 4,5 prosent i 2024. Inkludert i beregningen er midler mottatt i nysalderingen knyttet til lønnsoppgjøret for 2024 på 16,9 millioner kroner, som kommer til utbetaling i 2025. Trekker vi disse midlene ut, er mindreforbruket 3,1 prosent. Hovedforklaringene til mindreforbruket:
- Lønnsoppgjøret for 2024 utbetales i 2025
- For viderefakturering av tredjepartskostnader til kundene av økonomitjenester er det en periodeforskyvning av inntekter og utgifter mellom 2024 og 2025
- Periodeforskyvning av prosjekter og aktiviteter fra 2024 til 2025
DFØ har de siste årene mottatt belastningsfullmakter fra andre statlige virksomheter og tildelinger over kapitler/poster utover DFØs egne kapitler/poster. Midlene finansierer årlige enkeltoppdrag og utgjorde i 2024 7,9 millioner kroner, fordelt på 14 ulike tildelinger og belastningsfullmakter.
DFØ har mottatt innbetalinger på 3,1 millioner kroner på kapittel 1560, post 70, tariffavtalte avsetninger. Innbetalingene gjelder kompetansemidler som DFØ tildelte virksomheter i 2023, men som ikke har blitt benyttet og derfor blitt tilbakebetalt i 2024.
Virksomhetsregnskapet
DFØ har 794 millioner kroner i lønnskostnader i 2024 (note 2). Dette er en økning på 64 millioner kroner sammenlignet med 2023. Økningen skyldes i hovedsak en økning i antall ansatte og virkningen av lønnsoppgjøret i 2023. Økningen i antall ansatte kommer av at DFØ har fått flere kunder og oppgaver og at konsulentbruken er redusert ved å ha flere egne ansatte.
Andre driftskostnader utgjør 321 millioner kroner (note 5), hvilket er på samme nivå som i 2023. Konsulentbruken er redusert med 30 millioner kroner, samtidig er det en økning i enkelte andre driftskostnader, blant annet lisenskostnader.
DFØ utbetalte 11 millioner kroner i tilskudd i 2024 (note 9), som er en reduksjon på 27 millioner kroner fra 2023. Hovedårsaken til endringen er at tariffavsatte kompetansemidler ble utbetalt i 2023, mens vi i 2024 ikke har utbetalt slike midler.
Revisjonsordning
Riksrevisjonen er ekstern revisor og bekrefter årsregnskapet for DFØ. Årsregnskapet er ikke ferdig revidert per dags dato. Revisjonsberetningen skal foreligge innen 1. mai 2025.
Oslo, 28. februar 2025
Hilde Singsaas
direktør