.
Bakgrunn
Konto 2900 Forskuddsbetalte inntekter benyttes til alle forskuddsbetalte inntekter. Fakturaen registreres som forskuddsbetalt og inntektsføringen skjer etter fordelingsnøkler etter hvert som riktig inntektsperiode inntreffer.
Denne kontrollen skal sikre at inntekten føres i riktig periode og at reverseringer foretas korrekt på konto 2900.
Fremgangsmåte
Kontroller at posteringer på konto 2900 blir inntektsført i riktig periode som utgående faktura tilsier.
Det må kontrolleres at det som er inntektsført er korrekt postert og periodisert, og at reverseringer er korrekt gjennomført.
Browserrapport «S09A» og «S09B» kjøres i Unit4 ERP og beløpene overføres til avstemmingsmappen. Foreta en vurdering av posteringene.
Browserrapport «S09C» kan kjøres for å få en totaloversikt over hele året. Browserrapport «S09D» kan kjøres for å få oversikt over periodiseringer med tilhørende motkonto.
Avstemming av interimskonti i Unit4 ERP kan benyttes for å spesifisere saldoen ved periodeslutt.
Dersom det ikke er samsvar mellom saldo på konto 2900 i hovedbok og saldo med periodiserte poster så kan det skyldes at det er transaksjoner uten periodiseringsnøkkel på konto 2900. Konto 2901 kan benyttes til slike manuelle transaksjoner. Kontrollen forutsetter at det kun er bokført med periodiseringsnøkler på konto 2900. Dersom dette ikke er gjort må det tas hensyn til i avstemmingen.
Dokumentasjon
- Avstemmingsmappe SRS