.
Bakgrunn
I henhold til SRS 25 Ytelser til ansatte skal lønn og andre personalkostnader kostnadsføres etter hvert som de påløper. Påløpt, ikke forfalt lønn, feriepenger og arbeidsgiveravgift bør kostnadsføres løpende og avsettes som gjeld frem til utbetalingstidspunktet.
Denne avstemmingen skal kontrollere at avsatt påløpt feriepenger er avsatt med tilsvarende gjeldspost i balansen.
Justeringer for feriepenger for ansatte som blir berørt av sammenslåinger eller overføring av deler av virksomheten til andre virksomheter, gjøres automatisk i SAP. I denne rutinen foretas en korrigering av gjeldspostene med motkonto 1993 Korrigering avsetning feriepenger.
I denne kontrollen vil også eventuelle feilposteringer på aktuelle konti avdekkes. Avstemmingen utføres så ofte virksomheten finner det nødvendig med et minimum ved hver tertialavslutning.
Fremgangsmåte
Kontroller at konto 5012/5112 og 5013/5113 samsvarer med konto 2941. Fordi det foretas en justering mellom konto 2941 og konto 1993 for ansatte som er berørt av sammenslåinger eller overføring mellom statlige virksomheter, må kontrollen justeres for saldo på konto 1993.
Browserrapport «S17» kjøres i Unit4 ERP og beløpene overføres til avstemmingsmappen.
Dokumentasjon
- Avstemmingsmappe SRS