.
Bakgrunn
Konto 2960 Påløpt kostnad benyttes til avsetninger for påløpte kostnader som det ved periodens utgang ikke er mottatt faktura på. Dette kan for eksempel være avsetning for diverse kostnader i kontoklasse 6 og 7. Avsetninger tilbakeføres på neste periode eller den perioden fakturaen bokføres.
Denne kontrollen skal påse at avsetningene blir reversert i riktig periode.
Fremgangsmåte
Kontroller at posteringer på konto 2960 blir kostnadsført i riktig periode som inngående faktura tilsier.
Det må kontrolleres at det som er kostnadsført er korrekt postert og periodisert, og at reverseringer er korrekt gjennomført.
Browserrapport «S12» kjøres i Unit4 ERP og beløpene overføres til avstemmingsmappen. Foreta en vurdering av posteringene.
Avstemming av interimskonti i Unit4 ERP kan benyttes for å spesifisere saldoen ved periodeslutt.
Dokumentasjon
- Avstemmingsmappe SRS