.
Bakgrunn
På konto 1790 Forskuddsbetalte kostnader registreres andre forskuddsbetalte kostnader enn leie og renter. Dette kan for eksempel være strøm, . Fakturaen registreres som forskuddsbetalt og kostnadsføringen skjer etter fordelingsnøkler etter hvert som riktig kostnadsperiode inntreffer.
Denne kontrollen skal sikre at kostnaden føres i riktig periode og at reverseringer foretas korrekt på konto 1790.
Fremgangsmåte
Kontroller at posteringer på konto 1790 blir kostnadsført i riktig periode som inngående faktura tilsier.
Det må kontrolleres at det som er kostnadsført er korrekt postert og periodisert, og at reverseringer er korrekt gjennomført.
Browserrapport «S11A» og «11B» kjøres i Unit4 ERP og beløpene overføres til avstemmingsmappen. Foreta en vurdering av posteringene. Browserrapport «S11C» kan kjøres for å få en totaloversikt over hele året. Browserrapport «S11D» kan kjøres for å få oversikt over periodiseringer med tilhørende motkonto.
Avstemming av interimskonti i Unit4 ERP kan benyttes for å spesifisere saldoen ved periodeslutt.
Dersom det ikke er samsvar mellom saldo på konto 1790 i hovedbok og saldo med periodiserte poster så kan det skyldes at det er transaksjoner uten periodiseringsnøkkel på konto 1790. Konto 1791 kan benyttes til manuelle posteringer som gjelder forskuddsbetalte kostnader. Kontrollen forutsetter at det kun er bokført med periodiseringsnøkler på konto 1790. Dersom dette ikke er gjort må det tas hensyn til i avstemmingen.
Dokumentasjon
- Avstemmingsmappe SRS