Denne avstemmingen skal sikre at saldo på anlegg i anleggsverdiregnskapet samsvarer med saldo i hovedbok ved periodens slutt.
Bakgrunn
Alle fakturaer med registrering i anleggsregnskapet er bokført i hovedbok.
Det er ikke ført fakturaer eller andre poster på konti for immaterielle eiendeler og varige driftsmidler som ikke er registrert i anleggsregnskapet
Framgangsmåte
Kontrollen foretas etter at periodens aktiveringer og avskrivninger er bokført.
Se rutine Balanseføring av anleggsmidler og Periodeavslutning anlegg.
Kontrollrapport XAT02 – Avstemming HB-ANL kjøres for den aktuelle perioden (akkumulerte beløp per balansedagen).
Rapporten avstemmer hovedbok mot anleggsverdiregnskapet og eventuelle differanser vil framkomme av denne rapporten.
Legg inn totalsum for hovedbok og totalsum for anleggsverdiregnskap i avstemmingsmappen. Kontroller at saldo per konto er lik mellom hovedbok og anleggsverdiregnskap.
Ved avvik eller differanser må dette forklares i avstemmingsmappen med informasjon om årsak og tiltak. Differanser kan oppstå dersom fakturaer ikke er aktivert i perioden eller dersom reversering av aktivering ikke er aktivert på nytt eller omklassifisert til resultatkonto. Det kan også oppstå differanser dersom det er gjort manuelle posteringer på eiendelskonto i hovedbok.
Enkelte virksomheter fører anlegg under utførelse (konto 113 AUU) og prosjekt under utvikling (konto 108 PUU) som egne prosjektregnskap uten registrering i anleggsregnskapet mens byggingen / utviklingen pågår. Disse prosjektene vil også inngå i en eventuell differanse og dokumentasjonen.
Rapporten XAT02 finnes under Agresso / Egne Menyer / Kontrollrapporter / Periodisering (SRS) / Avskrivninger / Avstemming anlegg.
Dersom det framkommer differanser i avstemmingen eller man ønsker nærmere informasjon om de ulike anlegg og anleggsgrupper kjøres rapport XAT01, jamfør fane S1B i avstemmingsmappa.
Dokumentasjon
- Avstemmingsmappe SRS
- XAT02 – Avstemming HB-ANL