Denne avstemmingen skal sikre at totale inntekter og totale utgifter er i balanse og det foretas en kontroll av at konto 1991 og kontogruppe 390 er lik.
Bakgrunn
I henhold til SRS 10 Inntekt fra bevilgninger er motsatt sammenstilling hovedprinsippet for inntektsføring av bevilgninger. Bevilgninger inntektsføres i den perioden da aktiviteten som bevilgningen er forutsatt å finansiere utføres, det vil si i den perioden kostnadene påløper.
Utgifter som er knyttet til gjennomføring av bevilgningsfinansierte oppgaver skal kostnadsføres i samme periode som ressursene forbrukes. Inntekt fra bevilgning inntektsføres i takt med kostnadsføring av avskrivninger, nedskrivninger og tap (motsatt sammenstilling).
Avstemmingen følger forenklet metode for inntektsføring av bevilgning i henhold til veiledning til standard kontoplan kontogruppe 390.
Framgangsmåte
Kjør browserrapport S05A i Unit4 ERP. Overfør beløpene til avstemmingsmappen. Kontroller at totale posteringer på kontoklasse 3 samsvarer med tilsvarende utgifter i kontogruppe 4-81. Eventuelle differanser korrigeres, alternativt angi hva som gjøres for å avdekke årsaker til differanse for korrigering i framtidig periode.
Kjør browserrapport S05B i Unit4 ERP, overfør beløpene til avstemmingsmappen. Det foretas en kontroll av at konto 1991 Inntektsført bevilgning ordinær drift samsvarer med kontogruppe 390 Inntekt fra bevilgning til ordinær drift. Eventuelle differanser korrigeres, alternativt angi hva som gjøres for å avdekke årsaker til differanse for korrigering i framtidig periode..
Dokumentasjon
- Avstemmingsmappe SRS