Avstemmingsveiledning for NAV-refusjoner
Ax-A: Avstemmingen skal kontrollere at det ikke forekommer avvik mellom rapport K27 fra NAV og det som er inntektsført i Unit4 ERP.
Ax-B: Denne avstemmingen skal kontrollere at det ikke forekommer avvik mellom Debitor NAV i Unit4 ERP og i SAP.
Ax-C: Denne avstemmingen skal kontrollere at det ikke forekommer avvik mellom Debitor NAV i Unit4 ERP og gjennomgangskonti / påløpte refusjoner i Unit4 ERP.
Ax-D: Saldo på konto 1574 Interimskonto for NAV-refusjoner. Saldoen må spesifiseres, og bør være null.
Utløsende hendelse: Månedsavslutning
Berører andre rutiner: Bankavstemming, Manglende oppgjørsrapport
Aktuelt regelverk
Økonomireglementet § 14 og bestemmelsene pkt. 4.4.6, se også pkt. 5.4.1
Bokføringslovens § 11, bokføringsforskriftens kapittel 6 og NBS 5.
Definisjoner
K27 Oppgjørsrapport
Spesifikasjon av sykepenger / foreldrepenger refusjon fra NAV.
Framgangsmåte og arbeidsdeling (rekkefølge på arbeidet):
Utføres av | Oppgave - handling | Referanse | |
Grunntjeneste | Delservice | ||
Avhengig av avtale med lønnsdivisjonen i DFØ
DFØ / Kunden | Avhengig av avtale med lønnsdivisjonen i DFØ
DFØ / Kunden | Hent ut Oppgjørsrapport K27 med oversikt over refusjoner fra NAV fra Altinn.
(Ivaretas av DFØ ved lønnsdivisjonen (LD) for de som har fullserviceavtale med LD.) | |
Kunden (eventuelt lønnsdivisjonen i DFØ) | Kunden (eventuelt lønnsdivisjonen i DFØ) | Kontroller sykmeldinger og permisjoner mot mottatte refusjoner.
Husk tremånedersfristen på refusjon jf. folketrygdloven § 22-13 femte ledd. | |
Kunden (eventuelt lønnsdivisjonen i DFØ) | Kunden (eventuelt lønnsdivisjonen i DFØ) | Kontroller at arbeidsgiveravgift på utbetalte sykepenger er reversert i lønnssystemet og bokført. | |
DFØ | Kunden | Ax-A:
| Browsermal: A07 Avst NAV-refusjoner (Ax-A) |
DFØ | Kunden | Ax-B:
| Browsermal: A07 Avst NAV-refusjoner (Ax-B)
SAP transaksjonskode FBL5N |
DFØ | Kunden | Ax-C:
| Browsermal: A07 Avst NAV-refusjoner (Ax-C) |
DFØ | Kunden | Ax-D:
| |
DFØ | Kunden | Åpne poster på tilhørende balansekonti følges opp og spesifiseres. | |
DFØ / Kunden | Kunden | Konklusjon og eventuell ytterligere dokumentasjon / kommentarer tas inn i avstemmingsskjema sammen med eventuell informasjon til kunde om oppfølging, spørsmål og så videre.
Merk at dokumentasjonen av disse postene kan være svært sensitive, eksempelvis sykemeldingene. Kontrollspor fra avstemminger og til dokumentasjon må være like tydelig og enkel som for øvrige dokumenter, men vær oppmerksom på kravene til sikkerhet. | |
DFØ | Kunden | Skjema dateres, signeres og avstemmingskode settes inn. |