A5B Kontroll av kontantregnskapet

Kontroller i kontantregnskapet før rapportering av S-rapport til statsregnskapet.

Utløsende hendelse: Månedsavslutning

Aktuelt regelverk

Bestemmelsene pkt. 3.3.2.1

Arbeidsdeling og framgangsmåte

GrunntjenesteDelserviceOppgave - handlingReferanse
DFØ DFØ Del 1) Kontroll av hjelpekonti i kontantregnskapet

Kjør spørring DFØRPA A05B Kontroll statskonto *9 i Unit4 ERP. Overfør beløpene til aktuell periode.
Spørring Unit4 :
ERP:

DFØRPA A05B Kontroll statskonto *9
DFØ DFØ Kontroller om statskonto 7XXXXX96, 7XXXXX97, 7XXXXX98 og 7XXXXX99 er lik null i kontantregnskapet.

• Statskonto 7XXXXX96 viser saldo på feilkoblinger i kontantregnskapet.

• Statskonto 7XXXXX97 viser saldo på debitor NAV (1571) og gjennomgangskonti (1575-1578) i kontantregnskapet.

• Statskonto 7XXXXX98 viser saldo på SRS-konti eller kontogruppe 52 Fordel i arbeidsforhold i kontantregnskapet.

• Statskonto 7XXXXX99 viser saldo på feilkonto i kontantregnskapet.

Vesentlige beløp bør korrigeres før rapportering av s-rapport til statsregnskapet.
DFØ DFØ Spesifiser saldo ytterligere i tabell «Spesifisering av saldo i del)» dersom hjelpestatskonti har saldo.
DFØ DFØ Del 2) Kontroll av S-rapport (CAN06) og artskontokontroll (XARTSK)

Ta ut S-rapport og kontroller at sum er lik null.
Sett ok eller avvik i aktuell periode.
Rapport i Unit4 ERP:

S-rapport (CAN06b)
DFØ DFØ Ta ut rapport XARTSK – Artskontokontroll i Unit4 ERP for aktuell periode. Sett avvik dersom det finnes kombinasjoner av statskonto og artskonto som kommer frem på artskontokontrollen.

Spesifiser avvikene fra artskontokontrollen i tabell «Spesifisering av saldo i del 2)».

Avvik på artskontokontroll er basert på standard kontoplan og retningslinjer for mellomværende i R-101 Statens kontoplan for statsbudsjettet og statsregnskapet.
Rapport I Unit4 ERP:

XARTSK - Artskontokontroll
DFØ DFØ Konklusjon og eventuelle ytterligere dokumentasjon og kommentarer tas inn i avstemmingsskjema.
DFØ DFØ Skjemaet dateres, signeres og avstemmingskode settes inn.

Henvisninger

Statens kontoplan for statsbudsjettet og statsregnskapet (regjeringen.no)

Regnskapsføring av mellomværendet med statskassen | DFØ (dfo.no)

Oppdatert: 3. september 2024

Fant du det du lette etter?

Nei

Det beklager vi!

Tilbakemeldingen din er anonym og vil ikke bli besvart. Vi bruker den til å forbedre nettsidene. Hvis du vil ha svar fra oss, ta kontakt på telefon, e-post eller kundesenter på nett.