Det skal kontrolleres at korrekt balanse er overført for alle balansekontoer for virksomhetsregnskapet og kontantregnskapet.
For virksomhetsregnskapet skal det ikke være differanse mellom periode 14 i gammelt år og periode 00 i nytt år. For kontantregnskapet skal det ikke være differanse i periode 12 i gammelt år og periode 00 i nytt år.
For kontantregnskapet er det balansekontoer som er rapportert som mellomværende på S-rapporten som skal være overført. Avstemming av kontantregnskapet og kontroll av mellomværende skal kun gjøres for bruttobudsjetterte virksomheter.
Utløsende hendelse: Nytt år
Aktuelt regelverk
Bestemmelsene pkt. § 4.4.5.
Arbeidsdeling og framgangsmåte
| Grunntjeneste | Delservice | Oppgave - handling | Referanse |
|---|---|---|---|
| DFØ | DFØ | Avstemming virksomhetsregnskapet Foreta spørring i hovedbok for å finne UB for foregående år (periode 00-14 forrige år). Fyll ut konto, kontonavn og beløp UB. Foreta tilsvarende spørring og fyll ut beløp for kontoer i periode 00 i inneværende år. Differanser må forklares og eventuelt korrigeres. | Spørring Unit4 ERP: DFØRPA IB Kontroll av IB mot UB |
| DFØ | DFØ | Avstemming kontantregnskapet (gjelder kun bruttobudsjetterte virksomheter) Foreta spørring i kontantregnskapet for å finne UB for foregående år (periode 00-12). Fyll ut konto, kontonavn og beløp UB. Foreta tilsvarende spørring og fyll ut beløp for kontoer i periode 00 i inneværende år. En rekke kontoer i kontantregnskapet overføres ikke til nytt år da dette er kontoer som nulles ved overgang til nytt år, konto 1931-1999. Disse legges ikke inn i arket. Ny saldo på konto 1980 fylles inn. Differanser må forklares og eventuelt korrigeres. | Spørring Unit4 ERP: DFØRPA IB Kontroll av IB mot UB_Kontant |
| DFØ | DFØ | Kontroll av mellomværende (gjelder kun bruttobudsjetterte virksomheter) Legg inn mellomværende som følger av siste rapporterte S-rapport i foregående år. Legg også inn mellomværende som følger av S-rapport for periode 00 i inneværende år. Differanser må forklares. | Rapport Unit4 ERP: CAN06b (S-rapport) periode 12 foregående år CAN06b (S-rapport) periode 00 inneværende år |
| DFØ | DFØ | Konklusjon og eventuell ytterligere dokumentasjon og kommentarer tas inn i avstemmingsskjema. | |
| DFØ | DFØ | Skjemaet dateres, signeres og avstemmingskode settes inn. |