Kontantregnskapet genereres fra virksomhetsregnskapet. Det skal kontrolleres at det er overensstemmelse mellom de to regnskapene.
Utløsende hendelse: Månedsavslutning
Aktuelt regelverk
Bestemmelsene om økonomistyring i staten pkt. 3.3.2.
Arbeidsdeling og framgangsmåte
| Grunntjeneste | Delservice | Oppgave - handling | Referanse |
|---|---|---|---|
| DFØ | DFØ | Ta ut rapport fra Unit4 ERP fra og med periode 00 til og med avstemmingsperiode . «Bilagsart utelatt» fra kontant må påføres. Rapporten skal lagres på DFØ Fildel. | Rapport i Unit4 ERP CAN01 - Avstemming kontantregnskap mot virksomhetsregnskap |
| DFØ | DFØ | Utfør følgende kontrollpunkter med utgangspunkt i CAN01: • Totalsum kontantregnskap (skal være lik null) • Totalsum virksomhetsregnskap (skal være lik null) • Saldo alle leverandørgjeldskonti i kontantregnskapet (skal være lik null) • Saldo alle kundefordringskonti i kontantregnskapet (skal være lik null) Legg inn beløp for hvert punkt under avstemmingsperiode. Avvik må forklares og eventuelle tiltak skal framgå av avstemmingsskjema. | |
| DFØ | DFØ | Utfør følgende kontrollpunkter med utgangspunkt i CAN01: • Beløp i kolonnen "utenfor kontantregnskapet", utenom kontogruppe 52, har en naturlig forklaring (kontrollen gjelder ved føringsprinsipp kontant) • Beløp i kontogruppe 52 ligger i kolonnen "utenfor kontantregnskapet" • Saldo er lik på arbeids- og oppgjørskonti i virksomhets- og kontantregnskapet • Det står ingen beløp i kolonnen «uoppklarte differanser» Legg inn «ok» eller «avvik» for hvert punkt under avstemmingsperiode. Avvik må forklares og eventuelle tiltak skal framgå av avstemmingsskjema. | |
| DFØ | DFØ | Ta ut rapport CAN02 for aktuell(e) konto(er) dersom det finnes beløp i kolonne «uoppklarte differanser». CAN02 viser avstemming mellom kontantregnskap og virksomhetsregnskap på bilagsnivå. Alle poster i denne kolonnen skal forklares med årsak og eventuelle tiltak. | Rapport i Unit4 ERP CAN02 – Avstemming kontantregnskap mot hovedbok – det. |
| DFØ | DFØ | Konklusjon og eventuelle ytterligere dokumentasjon og kommentarer tas inn i avstemmingsskjema. | |
| DFØ | DFØ | Skjemaet dateres, signeres og avstemmingskode settes inn. |