Det skal kontrolleres at korrekt balanse er overført for alle balansekontoer for virksomhetsregnskapet og kontantregnskapet.
For kontantregnskapet er det balansekontoer som er rapportert som mellomværende på S-rapporten som skal overføres.
For virksomhetsregnskapet skal det ikke være differanse mellom periode 14 i gammelt år og periode 00 i nytt år. For kontantregnskapet skal det ikke være differanse i periode 12 i gammelt år og periode 00 i nytt år.
Avstemming av kontantregnskapet og kontroll av mellomværende skal kun gjøres for bruttobudsjetterte virksomheter.
Utløsende hendelse: Årsavslutning
Aktuelt regelverk
Bestemmelsene pkt. § 4.4.5.
Fremgangsmåte og arbeidsdeling (rekkefølge på arbeidet):
| Utføres av | Oppgave - handling | Referanse | |
| Grunntjeneste | Delservice | ||
| DFØ | DFØ | Årsavslutning er beskrevet i rutiner og brukerhåndboken kapittel 14. | Rutine 9.4 |
| DFØ | DFØ | Avstemming virksomhetsregnskapet
Foreta spørring i hovedbok for å finne UB (periode 00-14). Fyll ut konto, kontonavn og saldo UB. Foreta tilsvarende spørring for saldo på kontoer i periode 00 i nytt år.
Eventuelle differanser må korrigeres. | |
| DFØ | DFØ | Avstemming kontantregnskapet
Foreta spørring i kontantregnskapet for å finne UB (periode 00-12). Fyll ut konto, kontonavn og saldo UB. Foreta tilsvarende spørring for saldo på kontoer i periode 00 i nytt år.
En rekke kontoer i kontantregnskapet overføres ikke til nytt år da dette er kontoer som nulles ved overgang til nytt år, konto 1931-1999. Disse legges ikke inn i arket. Ny saldo på konto 1980 fylles inn.
Eventuelle differanser må forklares. | |
| DFØ | DFØ | Kontroll av mellomværende
Legg inn mellomværende som følger av S-rapport i periode 12, siste rapportering i foregående år. Kjør også S-rapport for periode 00 i nytt år.
Eventuelle differanser må forklares. | |
| DFØ | DFØ | Skjemaet dateres, signeres og avstemmingskode settes inn. | |