C6 Avstemming av arbeidsgiveravgift - nettobudsjetterte virksomheter

Lønnsoppgavepliktige ytelser skal spesifiseres per periode etter kontoene i regnskapssystemet, og rapporterte data til skatteoppkrever skal kunne avstemmes mot tilsvarende registrerte og bokførte data i lønnssystemet.

Utløsende hendelse: Månedsavslutning

Aktuelt regelverk

Bestemmelser om økonomistyring i staten punkt 4.4.3 g) og 5.2.4.4.

Bokføringslovens § 11 og NBS 5

Dette er nærmere beskrevet i rundskriv R-103 Arbeidsgiveravgift for statlige virksomheter og rundskriv R-5/2006 om Statsbudsjettet 2007 og arbeidsgiveravgift for statsforvaltningen

Definisjoner

Reiseforskyvning

Informasjon om oppgaveplikt og arbeidsgiveravgift på reiser oppdateres først ved hver hovedlønnskjøring og 13. kjøring. Dette betyr at det for hver innrapportering vil være en differanse mellom bokført grunnlag arbeidsgiveravgift i regnskapssystemet for reiser kjørt etter siste hovedlønn i måneden, og fram til siste dag i måneden.

Framgangsmåte og arbeidsdeling (rekkefølge på arbeidet):

Utføres avOppgave - handlingReferanse
GrunntjenesteDelservice
DFØDFØSum grunnlag arbeidsgiveravgift hentes fra SAP. Beløpene føres inn i kolonne B.SAP Lønnart rapport: rapportvariant / CUS&AVSTC05A
DFØDFØSum avgift pensjon hentes fra SAP og føres inn i kolonne C.SAP Lønnart rapport: rapportvariant / CUS&AVSTC06P
DFØDFØKjør browsermal i Unit4. Beløpet for bokført skyldig AGA registreres i kolonne D, beløpet for betalt AGA registreres i kolonne F.

Browserspørring:

C06 NTO Avst.AGA

DFØDFØSum AGA av utbetalte FP hentes fra SAP og føres inn i kolonne H.SAP Lønnart rapport: rapportvariant / CUS&AVSTC06F
DFØDFØKjør browsermal i Unit4. Beløpet for utgiftsført konto 5400- 5401 registreres i kolonne I.

Browsermal:

C06 NTO Avst.AGA

DFØDFØ

Eventuelle differanser som framkommer i kolonne E, G og J må forklares. Når og hvordan differansen følges opp og eventuelt rettes angis.  

 

Differanse mellom Unit4 ERP og SAP per 31.12 skal tilsvare tillegg av arbeidsgiveravgift på SPK.

 
DFØDFØSkjemaet dateres, signeres og avstemmingskode settes inn. 

 

Oppdatert: 18. januar 2024

Fant du det du lette etter?

Nei

Det beklager vi!

Tilbakemeldingen din er anonym og vil ikke bli besvart. Vi bruker den til å forbedre nettsidene. Hvis du vil ha svar fra oss, ta kontakt på telefon, e-post eller kundesenter på nett.