Bevilgninger som er benyttet til finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler skal ikke inntektsføres på det tidspunktet anleggsmiddelet anskaffes. Bevilgningen skal balanseføres og inntektsføres i takt med avskrivningene.
Utløsende hendelse: Månedsavslutning.
Aktuelt regelverk
Bakgrunn
Bevilgningen balanseføres på konto 2150 Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler og inntektsføres i takt med avskrivningene.
Første del av denne avstemmingen skal kontrollere at verdien av anleggsmidler som er balanseført er i samsvar med tilsvarende ubrukte midler (utsatt inntektsføring) på konto 2150 Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler.
Andre del av avstemmingen skal kontrollere at nettosaldo (debet) på konto 6000–6099 Avskrivninger / nedskrivninger skal tilsvare nettosaldo (kredit) på konto 395*
Inntektsføring av avsetning knyttet til anleggsmidler (avskrivninger).
Arbeidsdeling og framgangsmåte
| Tilleggstjeneste SRS | Ikke tilleggstjeneste SRS | Oppgave - handling | Refreanse |
|---|---|---|---|
| DFØ | Kunde | Kjør spørring DFØRPA S02A Avst. av statens finansiering i Unit4 ERP og overfør beløpene til avstemmingsmappen. | Spørring i Unit4 ERP: DFØRPA S02A Avst. av statens finansiering |
| DFØ | Kunde | Kontroll av ikke inntektsført bevilgning Kontroller at kreditsaldo på konto 215* Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler tilsvarer debetsaldo på kontogruppe 10-12 Immaterielle eiendeler og Varige driftsmidler. | |
| DFØ | Kunde | Kontroll av inntektsføring mot av- og nedskrivninger Kontroller at totale avskrivinger på konto 6000-6099 stemmer overens med tilsvarende inntektsføring på konto 395*. | |
| DFØ | Kunde | For virksomheter som har finansielle anleggsmidler eller anleggsmidler som er finansiert utenfor ordinær investeringsbevilgning Dersom virksomheten har finansielle anleggsmidler eller anleggsmidler som er finansiert utenfor ordinær investeringsbevilgning, må du også kjøre spørring DFØRPA S02B Avst. av statens finansiering i Unit4 ERP. Denne rapporten må oppdateres med anleggsgrupper som er finansiert utenfor ordinær driftsbevilgning. | Spørring i Unit4 ERP: DFØRPA S02B Avst. av statens finansiering |
| DFØ | Kunde | Dersom det framkommer differanser i første del av avstemmingen, skal det framkomme samme differanse med motsatt fortegn i andre del av avstemmingen. Eventuelle differanser skal forklares og feil må rettes. | |
| DFØ | Ikke aktuelt | Gå til fane «Konti og status». DFØ setter konto til «Klargjort av DFØ» når kontoen er sjekket og klar for overlevering til kunde. Det legges inn dato for utarbeidelse i felt for «Klargjort dato DFØ». Dersom det er oppdaget feil eller mangler vil dette bli kommentert i tabellen for “Oppsummering og forklaring til avvik”. Legg også inn en kort og informativ melding i «Kommentar til Konti og status» i fanen. | |
| Kunde | Ikke aktuelt | Sjekk “Kommentarer/oppfølgingspunkter til kunde” i Konti og status, og “Oppsummering og forklaring til avvik” i fanen. | |
| Kunde | Kunde | Gjør nødvendige vurderinger og legg til relevant dokumentasjon. I fanen er det henvist til rapporter vedlagt i perioden fra DFØ dersom kunde har grunntjeneste. Her må også kunde legge til henvisning til egen dokumentasjon. Dette gjøres ved å legge til linjer i tabellen. Gå til fane «Konti og status» og fyll inn kolonnene: • Godkjent av kunde • Godkjent dato kunde • Kundens egne kommentarer |