Her får du som avstemmer ved hjelp av avstemmingsmappen, oversikt over de viktigste endringene i mappen for 2025.
Generelle endringer
- Arbeidsdelingen mellom virksomheten og DFØ er gjort tydeligere i ny fane for “Konti og status”. Her tar vi utgangspunkt i saldobalansen.
- Avstemmingskoder «Alt OK», «DFØ følger opp» og «Kunde følger opp» er fjernet i alle faner.
- Avstemmingskodene er erstattet med «Klargjort av DFØ», og «Godkjent av kunde» i fane Konti og status.
- Kommentarer og oppfølgingspunkter til kunde fylles ut i tabellen «Vurderinger for perioden», i hver fane.
- «Rapporter vedlagt i perioden» og «Spørringer Unit4 ERP» er samlet i en tabell i hver fane. Her vil DFØ krysse av for hvilke rapporter som er lagret på DFØ Fildel i perioden. Dere har mulighet til å legge til flere linjer i tabellen slik at all dokumentasjon blir synlig.
De viktigste endringene
Nye faner og endringer i eksisterende faner
Info-ark
Erstatter deler av informasjonen som lå i «Avstemmingsoversikt». Inneholder blant annet virksomhetens føringsprinsipp, tjenestemodell og link til veiledninger på kundesiden.
Faneoversikt
Erstatter tidligere fane «Innhold og arbeidsdeling». Det ligger snarvei til fanene i avstemmingsmappen.
Konti og status
Erstatter tidligere fane «Saldobalanse m arb-status» og inneholder elementer fra «Avstemmingsoversikt».
A1 Bank – kontroll oppgjørskonto
Spesifikasjonstabellen for arbeidskonti er endret til å vise beløp per konto i stedet for «OK/Avvik».
A5 / A5B Kontroll kontant BTO
Fane A5 og A5B er samlet til en fane «Kontroll kontant». Kontrollene i disse fanene er tatt inn i periodekontroll hos DFØ som gjøres før rapportering til statsregnskapet. Dersom det er avvik som DFØ ikke får rettet i inneværende periode, legges det inn i fane «Kontroll kontant» med kommentar «Vurdering for perioden».
Rapportene Can01 – Avstemming kontantregnskap mot virksomhetsregnskap, Can06 – S-rapport og XARTS – Artskontokontroll blir fortsatt lagt på DFØ Fildel som tidligere.
A6 Kundereskontro / A6A Leverandørreskontro
Tidligere fane «A6 Avst. Reskontro» er splittet i to faner, en for kundereskontro og en for leverandørreskontro.
I fane A6 Kundereskontro har vi tatt inn kontroll av parkerte kundebilag. Denne kontrollen var tidligere en del av fane A9 Andre periodiske kontroller.
I fane A6A Leverandørreskontro har vi tatt inn kontroll av parkerte faktura på flyt. Denne kontrollen var tidligere en del av fane A9 Andre periodiske kontroller.
Deler av avstemming av kunde – og leverandørreskontro følges opp av dere som kunde i hjelpeskjema for avstemming med samme navn. Disse finner du på kundesidene.
A7 Avstemming NAV-refusjoner
Fanen er oppdatert med en avstemming mot refusjonsavstemmingsrapporten i SAP. Avstemming mot refusjonsavstemmingsrapport må minimum gjøres ved årsslutt for bruttobudsjetterte som fører etter kontantprinsippet. For nettobudsjetterte virksomheter bør avstemmingen også gjøres ved hvert tertialt. I tillegg er tabellene endret ved at saldo blir lagt inn per konto, og ikke som samlesummer som tidligere.
A9 Andre periodiske kontroller
Fane A6 Avstemming reskontro er delt i to faner, A6 Kundereskontro og A6A Leverandørreskontro. Enkelte kontroller i A9 Andre periodiske kontroller er tatt inn i A6 og A6A. Parkerte kundebilag er flyttet til fane A6 Kundereskontro, og parkerte fakturaer på flyt er flyttet til A6A Leverandørreskontro.
Parkerte leverandørbilag er tatt inn i Hjelpeskjema for avstemming av leverandørreskontro. Årsaken til at denne kontrollen er tatt ut av avstemmingsmappen er at bokførte leverandørbilag som er parkert, allerede vil være en del av saldoen i rapport i SU05 Reskontro leverandører åpne poster og rapport SU29 Aldersfordelt saldolisteleverandører. Dersom det er behov for å spesifisere parkerte leverandørbilag kan dere gjøre dette i Hjelpeskjemaet.
B1 Avstemming kontantregnskap mot A-rapport / B2 Avstemming virksomhetsregnskap mot A-rapport
Fanene er flyttet frem i avstemmingsmappen under «periodedokumenter». Prosessen i fanen forblir den samme.
C3 Avstemming av forskuddstrekk/C4 Avstemming av Svalbardskatt
Fanen er endret slik at reiseforskyvning kommer tydeligere frem som en differanse.
D1 Spesifikasjon av balansekonti lønn (inkl. trekk i lønn)
Fjernet tabell med «Oversikt og saldo over aktuelle balansekonto». Åpne poster spesifiseres per konto i egne tabeller.
D2 Spesifikasjon av andre balansekonti
Samme endring som i D1.
D3 Spesifikasjon lønns- og reiseforskudd
Samme endring som i D1.
E2 Avstemming feriepenger
Avstemming av feriepenger er samlet for brutto- og nettobudsjetterte virksomheter. Fanen er tilpasset ny feriepengerapport fra SAP som erstatter mange av CUS&OPAL-rapportene som var i denne og S11 fanen tidligere.
Fane E3 og S11 utgår, og elementer av disse er flyttet til denne fanen.
S09 Kontroll av poster med periodiseringsnøkkel (1700, 1790 og 2900)
Fanen er forenklet slik at den nå inneholder dokumentasjon av balansekontoene 1700, 1790 og 2900. Tidligere inneholdt fanen også kontroller som inngår i periodeavslutningen og som skal gjøres før selve avstemmingen.
S10 Påløpte NAV-refusjoner
Fanen er oppdatert med en avstemming mot refusjonsavstemmingsrapporten i SAP, tilsvarende som i fane A7.
Faner som er tatt ut
Avstemmingsoversikt/ Avstemmingsoversikt SRS
Oversikten over hva som er avstemt er flyttet inn i ny fane “Konti og status”. Tanken er å ha bedre kontroll per konto.
Innhold og arbeidsdeling
Informasjon om innhold og arbeidsdeling har blitt lagt inn i ny fane “Konti og status”.
Regnskap per periode
Formålet med denne oversikten er at dere kan følge med på svingninger per periode på kontonivå. Her kan dere ha oversikt over hva dere mangler kostnadsført eller om dere har glemt å periodisere enkelte føringer.
Vi har gjort om denne fanen til en browser som dere kan kjøre etter ønske i Unit4 ERP. Det er mulig å ta denne ut i Excel. Browseren heter DFØRPA Regnskap pr periode.
Rapporten blir også lagt på DFØ fildel slik at den er tilgjengelig for dere.
IB Kontroll IB nytt år
Formålet er å kontrollere at korrekt balanse er overført for alle balansekontoer for virksomhetsregnskapet og kontantregnskapet. Kontrollen er tatt ut av avstemmingsmappen 2025 og flyttet inn i DFØ sin interne kontroll for årsoppgjør.
A4 Oppfølging systemkonti innkjøp og faktura Unit4 ERP
Formålet med kontrollen er å fange opp dersom det blir bokført direkte på systemkontoene i Unit4 ERP, noe som må korrigeres. Kontrollen er tatt ut av avstemmingsmappen 2025 og tatt inn i periodekontroll hos DFØ.
C8 Tidstyring - antall overførte timer fra SAP til Unit4 ERP
Kontroll av at antall overførte timer fra SAP til Unit4 stemmer blir håndtert løpende av DFØ.
S08 Spesifikasjon av andre balansekonti SRS
Flyttet inn i fane D2 Spesifikasjon av andre balansekonti eller hjelpeskjema “Spesifikasjon av andre balansekonti” avhengig av tjenestemodell.
S11 Avstemming av avsetning feriepenger
Avstemmingen av feriepenger er samlet for netto- og bruttobudsjetterte virksomheter og flyttet til fane E2.
E3 Halvårlig avstemming feriepenger
Avstemming av feriepenger er samlet i E2.
Oversikt over fanene i Hjelpeskjema for avstemming
- Bankavstemming
- Gjennomgang av feilkonto
- Spesifikasjon av andre balansekonti
- Aksjer og andeler
- Kundereskontro
- Leverandørreskontro
- Mellomregn. vs. Statsregn
- Kontroll periode 13
- Anlegg – Note 3
- Anlegg – Note 4
- Eiendomsskjema
- Per opptj inntekt
- Konto 2960
- Påløpt kostnad
- Forskuddsbet kostn
- Påløpt AGA
Veiledningene er oppdatert for nye faner og faner som er endret.