Her finner du relevant informasjon om avstemmingsmappen, arbeidsdelingen mellom DFØ og deg som kunde, krav til ferdigstillelse og avstemmingsveiledninger til hver av fanene i mappen.
Generelt om avstemmingsmappen
Hva inneholder avstemmingsmappen?
Avstemmingsmappen inneholder løsninger for avstemmingene som DFØ utfører eller legger til rette for, for dere som har avtale om grunntjeneste.
Avstemmingsmappen er et avstemmingsverktøy i Excel, som består av følgende deler:
- Info-ark
- Faneoversikt
- Konti og status
- Periodekontroll
- A, C, D, E -delen
- SRS -delen
Hvor finner jeg avstemmingsmappen?
Du finner avstemmingsmappen på DFØ Fildel hvis DFØ dekker avstemminger for din virksomhet.
Hvis dere kun er kunde på regnskap, mottar dere avstemmingsmappen på e-post.
Last ned malmappen
De viktigste endringene i avstemmingsmappen 2025
Innhold i avstemmingsmappen
Arbeidsdelingen avgjør hvem som gjør hva når det gjelder punktene under.
Info-ark
Info-ark
Info-arket er en oversikt over relevant informasjon for perioden. her finner du avstemmingsperiode og -år, selskapsspesifikk informasjon, arbeidsfordeling, firmakode og lignende. Informasjonen danner grunnlag for resten av avstemmingsmappen for den gitte perioden.
Faneoversikt
Faneoversikten gir en oversikt over hvilke faner som finnes i avstemmingsmappen, fordelt på periodekontroll, A-, C-, D-, E-delen og SRS. Oversikten inneholder lenker til de forskjellige arkfanene og viser frekvensen på avstemmingen.
Konti og status
Avstemmingsmappen består av ulike deler basert på ulike prosesser og frister knyttet til periodeavslutningen. Samtidig må det foreligge en oversikt som sikrer at alle konti blir dokumentert og at det foreligger et toveis kontrollspor mellom den enkelte avstemming og balansekontoen. Dette blir ivaretatt ved bruk av saldobalansen i fanen, «Konti og status».
“Konti og status” gir en oversikt over alle balansekonti som skal avstemmes for perioden. Den viser også hvem som har ansvar for avstemmingen per konto og hvem som har utført avstemming for perioden.
Periodekontroll
Består av fanene, Kontroll kontant, Hull i bilagsserien, fane B1 og fane B2.
Periodekontrollene er kontroller som DFØ utfører før perioden skal stenges, som et forarbeid til avstemming av balansekontoene.
Avstemmingsfaner
I hodeinformasjonen i hver fane er det informasjon om:
- hvilket år og periode avstemmingen gjelder for.
- hvem som er klargjører i DFØ, og hvilken dato avstemmingen er klargjort.
I fanen finner du også vurderinger for perioden:
- En oppsummerende kommentar i feltet «Kommentar til Konti og status». Denne kommentaren blir gjenspeilet i fanen “Konti og status”.
- En oppsummering og forklaring på eventuelle avvik.
- DFØ eller dere som kunde, kan skrive inn en forklaring på avvik, eller notere punkter som krever videre oppfølging.
Tilpasninger av avstemmingsmappa
Avstemmingsmappen inneholder i utgangspunktet alle faner. Mappen vi i DFØ gjør tilgjengelig på DFØ fildel er tilpasset avtalen dere som kunde har om grunntjeneste eller delservice tjenestemodell, og om dere har tilleggstjeneste SRS.
Arbeidsdeling mellom DFØ og dere som kunde
Ved avstemming av perioden er det klare ansvarsområder for både DFØ og dere som kunde.
I fanen «Konti og status» finner dere, i kolonne E, en oversikt over hvilke kontoer vi i DFØ avstemmer, og hvilke kontoer dere som kunde har ansvar for å avstemme.
DFØ har følgende ansvar
- Avstemme konti som er markert med ansvar DFØ
- Delvis avstemme konti som er markert med ansvar DFØ/kunde
- Klargjøre avstemmingsmappen og tilgjengeliggjøre den for kunde
Dere som kunde har følgende ansvar
- Avstemme konti som er markert med ansvar kunde
- Ferdigstille avstemming på konti som er markert med ansvar DFØ/Kunde
- Godkjenne avstemming på alle konti, inkludert de avstemmingene DFØ har utført
- Legge til eventuell tilleggsdokumentasjon
Se veiledningen til Konti og status for detaljer om hvordan dere godkjenner konti i avstemmingsmappen.
Veiledning for fanen Konti og status
Frister og ferdigstillelse av avstemmingsmappen
Mer informasjon om arbeidsdelingen der ansvaret ligger på «DFØ/Kunde» finner du i avstemmingsveiledningene og rutinen for arbeidsdeling for delservice og grunntjeneste.
Avstemmingsveiledninger
Her finner du avstemmingsveiledninger til fanene i avstemmingsmappen. Veiledningene gjelder både for dere som fører regnskap etter kontantprinsippet, og dere som fører regnskap etter de statlige regnskapsstandardene.
I veiledningene finner du også en oversikt over hvilke oppgaver som skal utføres, og hvem som har ansvaret for å utføre hver oppgave.