Virksomheter innen finansiering og forsikring må betale finansskatt. Avgiften er på 5 % av lønnsgrunnlaget i virksomheten. For å sikre at virksomheten bokfører og betaler finansskatt i henhold til det som er bokført, må det foretas en månedlig avstemming.
Utløsende hendelse: Månedsavslutning
Aktuelt regelverk
Bokføringsloven § 11
Folketrygdloven kap.23, §23-2 a.
Arbeidsdeling og framgangsmåte
| Grunntjeneste | Delservice | Oppgave - handling | Referanse |
|---|---|---|---|
| DFØ | DFØ | Kjør rapport PC00_M20_Edag_Disp i SAP for aktuell avstemmingsperiode. Som utdata, velg AGA-data. Summen av uttrekket legges inn kolonne B som er grunnlaget av arbeidsgiveravgift. Kontroller at det kommer beløp i kolonne D som tilsvarer at grunnlaget av aga ganges med satsen for finansskatten. | Rapport: PC00_M20_Edag_Disp |
| DFØ | DFØ | Kjør spørring DFØRPA C07 Finansskatt for aktuell avstemmingsperiode, og legg inn beløpene. Kontroller om det er avvik mellom det som er bokført i Unit4 ERP på konto 5490 og det som er innsendt via a-melding (CUS&AVSTC07F). Dersom det er avvik her, må det sjekkes og dokumenteres. Sjekk: • Er det ført manuelle bilag? • Brukt riktig konto? • Bokført i annen periode? Kontroller at det som er bokført på konto 5490 i Unit4 ERP samsvarer med det som er avregnet på konto 1988. Dersom det er avvik her, må det sjekkes og dokumenteres. Sjekk: • Brukt riktig konto? • Bokført i annen periode? | Spørring Unit4 ERP: DFØRPA C07 Finansskatt SAP transaksjonskode: PC00_M99_CWTR, variant CUS&AVST07F – C7 Finansskatt |
| DFØ | DFØ | Avstemming siste periode / PR. 31.12.: Legg inn sum avgiftsgrunnlag lønn og godtgjørelse hentet fra A07 – avstemmingsinfo 31.12. i feltet for Grunnlag, kolonne F. I feltet for Beløp vil denne beregne 5 % av grunnlaget. Kontroller at differansen mellom innsendt a-melding og trekk i henhold til grunnlaget i A07 pr 31.12. er lik 0. Dersom det er differanse, må dette sjekkes og rettes. Dokumentasjon må legges ved. Pass på at siste versjon av A07 – avstemmingsinfo er tatt ut. | Rapport: A07 – avstemmingsinfo 31.12. |
| DFØ | DFØ | Gå til fane «Konti og status». DFØ setter konto til «Klargjort av DFØ» når kontoen er sjekket og klar for overlevering til kunde. Det legges inn dato for utarbeidelse i felt for «Klargjort dato DFØ». Dersom det er oppdaget feil eller mangler vil dette bli kommentert i tabellen for “Oppsummering og forklaring til avvik”. Legg også inn en kort og informativ melding i «Kommentar til Konti og status» i fanen. | |
| Kunde | Kunde | Sjekk “Kommentarer/oppfølgingspunkter til kunde” i Konti og status, og “Oppsummering og forklaring til avvik” i fanen. Gjør nødvendige vurderinger og legg til relevant dokumentasjon. I fanen er det henvist til rapporter vedlagt i perioden fra DFØ, her må også kunde legge til henvisning til egen dokumentasjon. Dette gjøres ved å legge til linjer i tabellen. Gå til fane «Konti og status» og fyll inn kolonnene: • Godkjent av kunde • Godkjent dato kunde • Kundens egne kommentarer |