A5 Kontroll av kontantregnskapet

Kontantregnskapet genereres fra virksomhetsregnskapet. Det skal kontrolleres at det er overensstemmelse mellom de to regnskapene.

Utløsende hendelse: Månedsavslutning

Aktuelt regelverk

Bestemmelsene om økonomistyring i staten pkt. 3.3.2.

Arbeidsdeling og framgangsmåte

Grunntjeneste Delservice Oppgave - handling Referanse
DFØDFØTa ut rapport fra Unit4 ERP fra og med periode 00 til og med avstemmingsperiode . «Bilagsart utelatt» fra kontant må påføres. Rapporten skal lagres på DFØ Fildel.Rapport i Unit4 ERP:

CAN01 - Avstemming kontantregnskap mot virksomhetsregnskap
DFØDFØUtfør følgende kontrollpunkter med utgangspunkt i CAN01:

• Totalsum kontantregnskap (skal være lik null)

• Totalsum virksomhetsregnskap (skal være lik null)

• Saldo alle leverandørgjeldskonti i kontantregnskapet (skal være lik null)

• Saldo alle kundefordringskonti i kontantregnskapet (skal være lik null)


Legg inn beløp for hvert punkt under avstemmingsperiode.

Avvik må forklares og eventuelle tiltak skal framgå av avstemmingsskjema.
DFØDFØUtfør følgende kontrollpunkter med utgangspunkt i CAN01:

• Beløp i kolonnen "utenfor kontantregnskapet", utenom kontogruppe 52, har en naturlig forklaring (kontrollen gjelder ved føringsprinsipp kontant)

• Beløp i kontogruppe 52 ligger i kolonnen "utenfor kontantregnskapet"

• Saldo er lik på arbeids- og oppgjørskonti i virksomhets- og kontantregnskapet

• Det står ingen beløp i kolonnen «uoppklarte differanser»

Legg inn «ok» eller «avvik» for hvert punkt under avstemmingsperiode.

Avvik må forklares og eventuelle tiltak skal framgå av avstemmingsskjema.
DFØDFØTa ut rapport CAN02 for aktuell(e) konto(er) dersom det finnes beløp i kolonne «uoppklarte differanser». CAN02 viser avstemming mellom kontantregnskap og virksomhetsregnskap på bilagsnivå.

Alle poster i denne kolonnen skal forklares med årsak og eventuelle tiltak.
Rapport i Unit4 ERP:

CAN02 – Avstemming kontantregnskap mot hovedbok – det.
DFØDFØKonklusjon og eventuelle ytterligere dokumentasjon og kommentarer tas inn i avstemmingsskjema.
DFØDFØSkjemaet dateres, signeres og avstemmingskode settes inn.
Oppdatert: 3. september 2024

Kontakt

Kontakt kundesenter for regnskap

Fant du det du lette etter?

Nei

Det beklager vi!

Tilbakemeldingen din er anonym og vil ikke bli besvart. Vi bruker den til å forbedre nettsidene. Hvis du vil ha svar fra oss, ta kontakt på telefon, e-post eller kundesenter på nett.