Denne avstemmingen skal kontrollere at konto 391 samsvarer med tilgang anleggsmidler i anleggsverdiregnskapet.
Utløsende hendelse: Månedsavslutning
Aktuelt regelverk
Bakgrunn
Inntekt fra bevilgning skal følge SRS 10.
På konto 3910 Inntektsført driftsbevilgning benyttet til investeringer debiteres den delen av utgiftsbevilgningen som er benyttet til å finansiere balanseførte anleggsmidler med motpost på konto 2150 Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler. Den delen av utgiftsbevilgningen som benyttes til å finansiere anleggsmidler vises på egen konto for å tilfredsstille kravene i noteopplysninger i årsregnskap del VI (note 1).
Arbeidsdeling og framgangsmåte
| Tilleggstjeneste SRS | Ikke tilleggstjeneste SRS | Oppgave - handling | Referanse |
|---|---|---|---|
| DFØ | Kunde | Tilgang anleggsmidler i perioden Ta ut spørring DFØRPA S03A Tilgang i perioden i Unit4 ERP og overfør beløp til aktuell periode i kolonnen med overskrift “Tilgang anleggsmidler i perioden”. Spørringen viser tilgang anleggsmidler i perioden registrert i anleggsverdiregnskapet. | Spørring i Unit4 ERP: DFØRPA S03A Tilgang i perioden |
| DFØ | Kunde | Konto 391* Inntektsført bevilgning knyttet til investering (inntektsreduksjon) Kjør deretter spørring DFØRPA S03B Konto 391* og overfør beløp til aktuell periode i kolonnen med overskrift “Konto 391* Inntektsført bevilgning knyttet til investering (inntektsreduksjon)”. | Spørring i Unit4 ERP: DFØRPA S03B Konto 391* |
| DFØ | Kunde | Kontroller at tilgang anleggsmidler i anleggsverdiregnskapet samsvarer med aktivert driftsbevilgning på konto 391*. | |
| DFØ | Kunde | Eventuelle differanser skal forklares og feil må rettes. | |
| DFØ | Ikke aktuelt | Gå til fane «Konti og status». DFØ setter konto til «Klargjort av DFØ» når kontoen er sjekket og klar for overlevering til kunde. Det legges inn dato for utarbeidelse i felt for «Klargjort dato DFØ». Dersom det er oppdaget feil eller mangler vil dette bli kommentert i tabellen for “Oppsummering og forklaring til avvik”. Legg også inn en kort og informativ melding i «Kommentar til Konti og status» i fanen. | |
| Kunde | Ikke aktuelt | Sjekk “Kommentarer/oppfølgingspunkter til kunde” i Konti og status, og “Oppsummering og forklaring til avvik” i fanen. | |
| Kunde | Kunde | Gjør nødvendige vurderinger og legg til relevant dokumentasjon. I fanen er det henvist til rapporter vedlagt i perioden fra DFØ dersom kunde har grunntjeneste. Her må også kunde legge til henvisning til egen dokumentasjon. Dette gjøres ved å legge til linjer i tabellen. Gå til fane «Konti og status» og fyll inn kolonnene: • Godkjent av kunde • Godkjent dato kunde • Kundens egne kommentarer |