Denne rutinen skal sikre korrekt gjennomføring av årsavslutningen og overføring til nytt regnskapsår i Unit4 ERP for en bruttobudsjettert virksomhet, som fører regnskapet i henhold til kontantprinsippet og standard kontoplan.
Denne rutinen omhandler
Gjennomføre en årsavslutning med overføring av balansen til nytt år
Utløsende hendelse
Når ordinære periodeavslutningsaktiviteter for desember måned er gjennomført.
Berører andre rutiner
• Rutine 9.1 - Periodeavslutning
• Rutine 9.3 – Ompostering i foreløpig bevilgningsregnskap og posteringer i periode 13
| Grunntjeneste | Delservice | Oppgave - handling |
| Virksomhet / DFØ | Virksomhet / DFØ | Gjennomfør en ordinær periodeavslutning Foreta en ordinær periodeavslutning med rapportering til statsregnskapet (rutine 9.1 og 9.2), med følgende tillegg: Periodisering av NAV-refusjoner: De virksomhetene som registrerer NAV-refusjoner via SAP, må periodisere desember-inntektene manuelt. Innbetalingene fra NAV som gjelder K27 for desember blir innbetalt via DZ-fil i slutten av desember. Inntektsføringen av disse fra SAP vil først skje ved kjøring av hovedlønn januar neste år. Vi må derfor periodisere disse inntektene manuelt i desember og tilbakeføre tilsvarende i januar. Ordinær bilagsart for omposteringer benyttes (med kontanteffekt). Desember: K: 5800/5810, D: 1574 Januar: D: 5800/5810, K:1574 |
| DFØ | Virksomhet* | Årsavslutningsposteringer i periode 12 Posteringer for tilskuddsforvaltning, innkrevingsvirksomhet og årsresultat må foretas i periode 12, jf. Veiledningsnotat til standard kontoplan. Alle bilag føres med bilagsart M * (uten kontanteffekt). Dersom virksomheten har ført posteringer i periode 13 på bakgrunn av omposteringer i statsregnskapet, må årsavslutningsposteringene også skje i periode 13. Utarbeide og godkjenne posteringsbilag for tilskuddsforvaltning Etter veiledningsnotat til standard kontoplan skal tilskuddsforvaltning presenteres etter kontantprinsippet. På kontogruppe 85 og 87 må det foretas en tilbakeføring av differansen mellom virksomhets- og kontantregnskapet. Dersom saldo i virksomhetsregnskapet på kontogruppe 85 og 87 er høyere enn i kontantregnskapet, foretas posteringen for eksempel slik: 1. D: 2407 Motkonto lev.gjeld tilskuddsforvaltning K: 851-855 og 870-878 Tilskudd (ikke avregnet for året) Ved eventuell bruk av kontogruppe 25 istedenfor 24 for tilskuddsforvaltning, må denne gå i null ved regnskapsavleggelsen. For å finne differansen mellom internregnskapet og kontantregnskapet kan rapporten CAN01 brukes. Tilskuddsforvaltning skal vises som en resultatnøytral gjennomstrømmingspost og saldo overføres til konto 1998. 2. D: 1998 Tilskuddsforvaltning (motpost konto 859 og 879) K: 859/879 Motpost til konto 85/87 Utarbeide og godkjenne posteringsbilag for innkrevingsvirksomhet Innkrevingsvirksomhet i kontogruppe 82 – 84 skal presenteres etter kontantprinsippet, som for tilskuddsforvaltning. Differanse mellom virksomhets- og kontantregnskapet skal føres slik: 1. D: 821-825, 830-831 og 840-848 Overføringer (ikke avregnet for året) K: 1509 Motkonto fordringer Ved eventuell bruk av kontogruppe 151 for innkrevingsvirksomhet må motposten føres på kontogruppe 152. Innkrevingsvirksomhet skal vises som en resultatnøytral gjennomstrømmingspost og saldo skal overføres til konto 1997. 2. D: 829/839/849 Motkonto til 82/83/84 K: 1997 Innkrevingsvirksomhet (Motpost konto 829/839/849) Gjennomfør årsavslutningspostering Virksomheter som fører virksomhetsregnskapet i henhold til kontantprinsippet, skal etter Standard kontoplan foreta en årsavslutningspostering for periodens resultat. Nettosummen av alle inntekter og utgifter i kontoklasse 3 til 7 og 80 og 81 i virksomhetsregnskapet, bokføres på konto 8950 Avregning med statskassen, med motpost i balansen på konto 1999 Avregning – resultat av periodens aktiviteter. Summen i kontospesifikasjon på resultatkonti, inklusiv årsavslutningsposteringen, skal være null. Sum eiendeler skal være lik sum virksomhetskapital og gjeld. Veiledning til standard kontoplan (kontant) |
| DFØ | Virksomhet | Overføring av utgående balanse til nytt år
Fra 2022 ble presentasjon av tilskuddsforvaltning forenklet som følge av endring i veiledning til standard kontoplan. For å lese mer om dette, se Veiledningsnotat til standard kontoplan for de som bruker kontantprinsippet, kontogruppe 85 – 87 Tilskuddsforvaltning.
|
| DFØ | DFØ | Foreta trigging av balanse til nytt år Sett opp triggere for overføring av utgående balanse til nytt regnskapsår. Kjør testkjøring av overføring av utgående balanse i hovedbok og i kontantregnskapet til nytt år og kontroller resultatet før endelig bokføring. Se brukerhåndboken Årsavslutning for detaljert beskrivelse av gjennomføringen. |
| Virksomhet | Virksomhet | Kontroll av overføring til nytt år Inngående balanse kontrolleres av virksomheten. |
Se * i teksten over. Ta kontakt med oss ved behov for bistand her.