Denne rutinen skal sikre korrekt gjennomføring av årsavslutningen og overføring til nytt regnskapsår i Unit4 ERP for en bruttobudsjettert virksomhet, som fører regnskapet i henhold til kontantprinsippet og standard kontoplan.
Denne rutinen omhandler
Gjennomføre en årsavslutning med overføring av balansen til nytt år.
Utløsende hendelse
Når ordinære periodeavslutningsaktiviteter for desember måned er gjennomført.
Berører andre rutiner
- Rutine 9.1 - Periodeavslutning
- Rutine 9.3 – Ompostering i foreløpig bevilgningsregnskap og posteringer i periode 13
| Grunntjeneste | Delservice | Oppgave - handling |
|---|---|---|
| Kunde/ DFØ | Kunde/ DFØ | Gjennomfør en ordinær periodeavslutning Foreta en ordinær periodeavslutning med rapportering til statsregnskapet (rutine 9.1 og 9.2), med følgende tillegg: Periodisering av NAV-refusjoner: De virksomhetene som registrerer NAV-refusjoner via SAP, må periodisere desember-inntektene manuelt. Innbetalingene fra NAV som gjelder K27 for desember blir innbetalt via DZ-fil i slutten av desember. Inntektsføringen av disse fra SAP vil først skje ved kjøring av hovedlønn januar neste år. Vi må derfor periodisere disse inntektene manuelt i desember og tilbakeføre tilsvarende i januar. Ordinær bilagsart for omposteringer benyttes (med kontanteffekt). Desember: K: 5800/5810, D: 1574 Januar: D: 5800/5810, K:1574 |
| DFØ | Kunde | Årsavslutningsposteringer i periode 12 Se rutine: Tilskuddsforvaltning – brutto kontant Tilskuddsforvaltning – brutto SRS – presentasjon etter kontantprinsippet Tilskuddsforvaltning – brutto SRS – presentasjon etter samme prinsipp som de er bokført
Utarbeide og godkjenne posteringsbilag for innkrevingsvirksomhet Se rutine: Innkreving – brutto SRS – presentasjon etter kontantprinsippet Innkreving – brutto SRS – presentasjon etter samme prinsipp som de er bokført
Gjennomfør årsavslutningspostering
Se veiledning til standard kontoplan: Standard kontoplan for statlige virksomheter |
| DFØ | Kunde | Overføring av utgående balanse til nytt år Kontroller at alle avstemminger er foretatt. Før overføring av utgående balanse til nytt år skal følgende posteringer gjøres i periode 14. Alle bilag føres med bilagsart M * (uten kontanteffekt). Kontantmellomværende Ta ut S-rapport for siste innrapportering til Statsregnskapet for året. Utgående saldo på konto 1980 akkumulert pr. periode 14 skal tilsvare kontantmellomværende på S-rapporten. Bokfør endring i kontantmellomværende for året på konto 1980 Avregning mellomværende med statskassen – Kontantrelatert med motpost på konto 1990 Avregning mellomværende med statskassen – andre tidsavgrensningsposter (IB) slik at saldo på 1980 stemmer. Oppgjørskonti Norges Bank Overfør saldo på oppgjørskontiene 1939 og 1949 til konto 1990 Avregning med statskassen andre tidsavgrensningsposter (IB). Arbeidsgiveravgift, gruppelivsforsikring og nettoføringsordning for mva. Overfør saldo på konto 1985 Gruppelivsforsikring, 1986 Arbeidsgiveravgift og 1987 Nettoføringsordning for mva til konto 1990 Avregning med statskassen andre tidsavgrensningsposter (IB). Periodisert mellomværende Overfør saldo på konto 1997, 1998 og 1999 til konto 1990 Avregning med statskassen andre tidsavgrensningsposter (IB). Se veiledning til standard kontoplan: Standard kontoplan for statlige virksomheter |
| DFØ | DFØ | Foreta trigging av balanse til nytt år Sett opp triggere for overføring av utgående balanse til nytt regnskapsår. Kjør testkjøring av overføring av utgående balanse i hovedbok og i kontantregnskapet til nytt år og kontroller resultatet før endelig bokføring. |
| Kunde | Kunde | Kontroll av overføring til nytt år Inngående balanse kontrolleres av virksomheten. |