Rutinen innebærer en teknisk avstemming som skal sikre at beløpet som er bokført på konto 1987, og som rapporteres til Statsregnskapet på statskonto 163301, kun gjelder merverdiavgift.
Utløsende hendelse: Månedsavslutning
Dette er etter Finansdepartementets rundskriv R-116.
Kontrollen vil avdekke om det er bokført beløp på kontoen som ikke er en konsekvens av merverdiavgiftskodene som gjelder for nettoføringsordningen. Avstemmingen innebærer ikke en bilagskontroll av korrekt bruk av avgiftskoder.
Avstemmingen gjøres i virksomhetsregnskapet.
Aktuelt regelverk
Økonomireglementet og bestemmelsene 4.4.6.
Framgangsmåte og arbeidsdeling
| Grunntjeneste | Delservice | Oppgave - handling | Referanse |
|---|---|---|---|
| DFØ | DFØ | Bruk spørring i Unit4 ERP, og legg inn grunnlag for merverdiavgiftskodene som gjelder for nettoføringsordningen. Standardkodene er 7, 7A, 7B, 7C, 7M, 7P, 7D, 7G, 71 og 73. Kodene 7E, 7F og 7K er lagt til. De som benytter disse kodene, bør kontrollere at de blir tatt med. Virksomheter som benytter koder utover dette må legge til aktuelle koder i avstemmingsfanen og i browserspørringen. For merverdiavgiftskode 79 legges mva-beløpet inn. | Spørring i Unit4 ERP: DFØRPA D05 Grunnlag nto.mva |
| DFØ | DFØ | Bruk spørring i Unit4 ERP og legg inn tall i kolonnen «Ført på konto 1987 i perioden». | Spørring i Unit4 ERP: DFØRPA D05 Kto. 1987 |
| DFØ | DFØ | Eventuelle differanser som framkommer i kolonne «Differanse» må forklares under «Forklaring på differanser». Øredifferanser er i orden. | |
| DFØ | DFØ | Gå til fane «Konti og status». DFØ setter konto til «Klargjort av DFØ» når kontoen er sjekket og klar for overlevering til kunde. Det legges inn dato for utarbeidelse i felt for «Klargjort dato DFØ». Dersom det er oppdaget feil eller mangler vil dette bli kommentert i tabellen for “Oppsummering og forklaring til avvik”. Legg også inn en kort og informativ melding i «Kommentar til Konti og status» i fanen. | |
| Kunde | Kunde | Sjekk “Kommentarer/oppfølgingspunkter til kunde” i Konti og status, og “Oppsummering og forklaring til avvik” i fanen. Gjør nødvendige vurderinger og legg til relevant dokumentasjon. I fanen er det henvist til rapporter vedlagt i perioden fra DFØ, her må også kunde legge til henvisning til egen dokumentasjon. Dette gjøres ved å legge til linjer i tabellen. Gå til fane «Konti og status» og fyll inn kolonnene: • Godkjent av kunde • Godkjent dato kunde • Kundens egne kommentarer |