Denne avstemmingen skal sjekke at posteringer på konto 5920 samsvarer med posteringene på konto 1985/2811/2962. I tillegg sjekkes det at alle poster også er ført på konto 5250 og 5290.
Kontogruppe 52 benyttes til å registrere fordel i arbeidsforhold.
Naturalytelser registreres i denne kontogruppen fra konto 5200 – 5289 og krediteres med en motpost på konto 5290 Motkonto for gruppe 52. Denne avstemmingen skal sjekke om kontogruppe 52 går i null.
Konto 5920 skal benyttes til utgiftsføring av verdien av gruppelivsforsikring. For bruttobudsjetterte virksomheter vil motkonto være 1985 Gruppelivsforsikring. Konto 1985 skal kobles til Kap/post 5309.29 i kontantregnskapet.
For bruttobudsjetterte virksomheter som betaler gruppelivsforsikring vil motkonto være 2811. For nettobudsjetterte virksomheter vil motkonto være 2962.
Naturalytelser som ikke fører til utbetalinger registreres i kontogruppe 52 og gruppelivsforsikring posteres derfor også til debet på konto 5250 Gruppelivsforsikring med motkonto 5290.
Utløsende hendelse: Månedsavslutning
Framgangsmåte og arbeidsdeling
| Grunntjeneste | Delservice | Oppgave - handling | Referanse |
|---|---|---|---|
| DFØ | DFØ | Bruk spørring i Unit4 ERP og kontroller at: • totale posteringer på konto 5200-5289 går opp mot konto 5290. • totale posteringer på konto 5920 stemmer med kreditposteringer på konto 1985 / 2811 / 2962. Hvor vidt virksomheten benytter konto 1985, 2811 eller 2962 må legges inn manuelt i skjemaet. • Kontroller også at det er postert samme beløp med debetsaldo på konto 5250 – med motpost 5920. | Spørring i Unit4 ERP: DFØRPA A08 Naturalytelse og gruppeliv |
| DFØ | DFØ | Dersom det er foretatt posteringer uten motpost på 5290 må disse tilbakeføres og føres på riktig konto. Det samme gjelder eventuelle føringer på konto 5200-5289. | |
| DFØ | DFØ | Gå til fane «Konti og status». DFØ setter konto til «Klargjort av DFØ» når kontoen er sjekket og klar for overlevering til kunde. Det legges inn dato for utarbeidelse i felt for «Klargjort dato DFØ». Dersom det er oppdaget feil eller mangler vil dette bli kommentert i tabellen for “Oppsummering og forklaring til avvik”. Legg også inn en kort og informativ melding i «Kommentar til Konti og status» i fanen. | |
| Kunde | Kunde | Sjekk “Kommentarer/oppfølgingspunkter til kunde” i Konti og status, og “Oppsummering og forklaring til avvik” i fanen. Gjør nødvendige vurderinger og legg til relevant dokumentasjon. I fanen er det henvist til rapporter vedlagt i perioden fra DFØ, her må også kunde legge til henvisning til egen dokumentasjon. Dette gjøres ved å legge til linjer i tabellen. Gå til fane «Konti og status» og fyll inn kolonnene: • Godkjent av kunde • Godkjent dato kunde • Kundens egne kommentarer |