K27-rapporten til enkelte arbeidsgivere var ikke tilgjengelig i Altinn tidsnok til å bli med på hovedlønn mai. Løsningen er å behandle K27-rapporten i mai på samme måte som man behandler den siste K27-rapporten i desember hvert år.
K27-rapporten for mai leses inn i SAP på vanlig måte når den er tilgjengelig. For virksomheter som har grunntjeneste på lønn blir dette ivaretatt av DFØ.
Manuell postering og periodisering
For å få et korrekt resultatregnskap for periode mai må dere i tillegg foreta en manuell postering i regnskapet.
Vi foreslår å bokføre totalbeløpet til kredit på konto 580 og 581 mot belastning av interimskonto 1574. Det er ikke mulig å få til en helhetlig inntektsføring for refusjoner mottatt i mai ettersom listene ikke gir tilstrekkelig informasjon om ansattnummer eller kostnadssted på de personene det gjelder.
Det er heller ikke mulig for DFØ å bryte ned refusjonene på kostnadssted. Vårt forslag er derfor å føre refusjonene på ett sentralt kostnadssted. Det vil være opp til hver virksomhet om dere ønsker å ompostere dette sjablongmessig mot aktuelle kostnadssted.
Denne periodiseringen tilbakeføres i juniregnskapet, hvor refusjonene for mai vil komme på vanlig måte med kostnadssted og ansattnummer sammen med K27 for juni.
For kunder som fører regnskap etter SRS og velger å inntektsføre NAV-refusjoner i mai, må avsetning av påløpte refusjoner korrigeres tilsvarende på konto 580 og 581 mot konto 1579 med tilhørende arbeidsgiveravgift. Vi anbefaler at dere benytter gjennomsnittssats for arbeidsgiveravgift per 31. desember 2023. Dette tilbakeføres også i juniregnskapet.
Gi oss tilbakemelding
Vi ber om tilbakemelding senest den 16. mai kl. 16.00 dersom dere ønsker at DFØ skal foreta inntektsføring.
For kunder som er grunntjeneste på regnskap, men basis på lønn trenger DFØ å få tilsendt K27 for bokføring. Send til bilag-regnskap@dfo.no og husk å oppgi kostnadssted.