Denne avstemmingen skal sikre at totale inntekter og totale utgifter er i balanse og det foretas en kontroll av at konto 1991 og kontogruppe 390 er lik.
Utløsende hendelse: Månedsavslutning
Aktuelt regelverk
Bakgrunn
I henhold til SRS 10 Inntekt fra bevilgninger er motsatt sammenstilling hovedprinsippet for inntektsføring av bevilgninger. Bevilgninger inntektsføres i den perioden da aktiviteten som bevilgningen er forutsatt å finansiere utføres, det vil si i den perioden kostnadene påløper.
Utgifter som er knyttet til gjennomføring av bevilgningsfinansierte oppgaver skal kostnadsføres i samme periode som ressursene forbrukes. Inntekt fra bevilgning inntektsføres i takt med kostnadsføring av avskrivninger, nedskrivninger og tap (motsatt sammenstilling).
Avstemmingen følger forenklet metode for inntektsføring av bevilgning i henhold til veiledning til standard kontoplan kontogruppe 390.
Arbeidsdeling og framgangsmåte
| Tilleggstjeneste SRS | Ikke tilleggstjeneste SRS | Oppgave - handling | Referanse |
|---|---|---|---|
| DFØ | Kunde | Kjør spørring DFØRPA S05 Avst. Av inntektsført bevilgning (bto) i Unit4 ERP og overfør beløpene til avstemmingsmappen. | Spørring i Unit4 ERP: DFØRPA S05 Avst. Av inntektsført bevilgning (bto) |
| DFØ | Kunde | Kontroller at totale posteringer på kontoklasse 3 samsvarer med tilsvarende utgifter i kontogruppe 4-81. Eventuelle differanser korrigeres, alternativt angi hva som gjøres for å avdekke årsaker til differanse for korrigering i framtidig periode. | |
| DFØ | Kunde | Kontroller at konto 1991 Inntektsført bevilgning ordinær drift samsvarer med kontogruppe 390 Inntekt fra bevilgning til ordinær drift. Eventuelle differanser korrigeres, alternativt angi hva som gjøres for å avdekke årsaker til differanse for korrigering i framtidig periode. | |
| DFØ | Kunde | Konklusjon og eventuelle ytterligere dokumentasjon og kommentarer tas inn i avstemmingsskjema. | |
| DFØ | Kunde | Skjemaet dateres, signeres og avstemmingskode settes inn. |
Henvisninger
Veiledning til kontoplanen konto 390
Inntektsføre bevilgning – bruttobudsjetterte | DFØ (dfo.no)