Denne avstemmingen skal sikre at totale inntekter og totale utgifter er i balanse og det foretas en kontroll av at konto 1991 og kontogruppe 390 er lik.
Utløsende hendelse: Månedsavslutning
Aktuelt regelverk
Bakgrunn
I henhold til SRS 10 Inntekt fra bevilgninger er motsatt sammenstilling hovedprinsippet for inntektsføring av bevilgninger. Bevilgninger inntektsføres i den perioden da aktiviteten som bevilgningen er forutsatt å finansiere utføres, det vil si i den perioden kostnadene påløper.
Utgifter som er knyttet til gjennomføring av bevilgningsfinansierte oppgaver skal kostnadsføres i samme periode som ressursene forbrukes. Inntekt fra bevilgning inntektsføres i takt med kostnadsføring av avskrivninger, nedskrivninger og tap (motsatt sammenstilling).
Avstemmingen følger forenklet metode for inntektsføring av bevilgning i henhold til veiledning til standard kontoplan kontogruppe 390.
Arbeidsdeling og framgangsmåte
| Tilleggstjeneste SRS | Ikke tilleggstjeneste SRS | Oppgave - handling | Referanse |
|---|---|---|---|
| DFØ | Kunde | Kjør spørring DFØRPA S05 Avst. Av inntektsført bevilgning (bto) i Unit4 ERP og overfør beløpene til avstemmingsmappen. | Spørring i Unit4 ERP DFØRPA S05 Avst. Av inntektsført bevilgning (bto) |
| DFØ | Kunde | Kontroller at totale posteringer på kontoklasse 3 samsvarer med tilsvarende utgifter i kontogruppe 4-81. Eventuelle differanser korrigeres, alternativt angi hva som gjøres for å avdekke årsaker til differanse for korrigering i framtidig periode. | |
| DFØ | Kunde | Kontroller at konto 1991 Inntektsført bevilgning ordinær drift samsvarer med kontogruppe 390 Inntekt fra bevilgning til ordinær drift. Eventuelle differanser korrigeres, alternativt angi hva som gjøres for å avdekke årsaker til differanse for korrigering i framtidig periode. | |
| DFØ | Ikke aktuelt | Gå til fane «Konti og status». DFØ setter konto til «Klargjort av DFØ» når kontoen er sjekket og klar for overlevering til kunde. Det legges inn dato for utarbeidelse i felt for «Klargjort dato DFØ». Dersom det er oppdaget feil eller mangler vil dette bli kommentert i tabellen for “Oppsummering og forklaring til avvik”. Legg også inn en kort og informativ melding i «Kommentar til Konti og status» i fanen. | |
| Kunde | Ikke aktuelt | Sjekk “Kommentarer/oppfølgingspunkter til kunde” i Konti og status, og “Oppsummering og forklaring til avvik” i fanen. | |
| Kunde | Kunde | Gjør nødvendige vurderinger og legg til relevant dokumentasjon. I fanen er det henvist til rapporter vedlagt i perioden fra DFØ dersom kunde har grunntjeneste. Her må også kunde legge til henvisning til egen dokumentasjon. Dette gjøres ved å legge til linjer i tabellen. Gå til fane «Konti og status» og fyll inn kolonnene: • Godkjent av kunde • Godkjent dato kunde • Kundens egne kommentarer |