Kontantregnskapet genereres fra virksomhetsregnskapet. Det skal kontrolleres at det er overensstemmelse mellom de to regnskapene.
Utløsende hendelse: Månedsavslutning
Aktuelt regelverk
Bestemmelsene om økonomistyring i staten pkt. 3.3.2.
Arbeidsdeling og framgangsmåte
| Grunntjeneste | Delservice | Oppgave - handling | Referanse |
|---|---|---|---|
| DFØ | DFØ | Ta ut rapport fra Unit4 ERP fra og med periode 00 til og med avstemmingsperiode . «Bilagsart utelatt» fra kontant må påføres. Rapporten skal lagres på DFØ Fildel. | Rapport i Unit4 ERP: CAN01 - Avstemming kontantregnskap mot virksomhetsregnskap |
| DFØ | DFØ | Utfør følgende kontrollpunkter med utgangspunkt i CAN01: • Totalsum kontantregnskap (skal være lik null) • Totalsum virksomhetsregnskap (skal være lik null) • Saldo alle leverandørgjeldskonti i kontantregnskapet (skal være lik null) • Saldo alle kundefordringskonti i kontantregnskapet (skal være lik null) • Beløp i kolonnen "utenfor kontantregnskapet", utenom kontogruppe 52, har en naturlig forklaring (kontrollen gjelder ved føringsprinsipp kontant) • Beløp i kontogruppe 52 ligger i kolonnen "utenfor kontantregnskapet" • Saldo er lik på arbeids- og oppgjørskonti i virksomhets- og kontantregnskapet • Det står ingen beløp i kolonnen «uoppklarte differanser» Avvik må forklares og eventuelle tiltak skal framgå av avstemmingsskjema. | |
| DFØ | DFØ | Ta ut rapport CAN02 for aktuell(e) konto(er) dersom det finnes beløp i kolonne «uoppklarte differanser». CAN02 viser avstemming mellom kontantregnskap og virksomhetsregnskap på bilagsnivå. Alle poster i denne kolonnen skal forklares med årsak og eventuelle tiltak. | Rapport i Unit4 ERP: CAN02 – Avstemming kontantregnskap mot hovedbok – det. |
| DFØ | DFØ | Spesifisering av hjelpekonti i kontantregnskapet Kjør spørring DFØRPA A05B Kontroll statskonto *9 i Unit4 ERP. Overfør beløpene til aktuell periode. | Spørring Unit4 ERP: DFØRPA A05B Kontroll statskonto *9 |
| DFØ | DFØ | Kontroller om statskonto 7XXXXX96, 7XXXXX97, 7XXXXX98 og 7XXXXX99 er lik null i kontantregnskapet. • Statskonto 7XXXXX96 viser saldo på feilkoblinger i kontantregnskapet. • Statskonto 7XXXXX97 viser saldo på debitor NAV (1571) og gjennomgangskonti (1575-1578) i kontantregnskapet. • Statskonto 7XXXXX98 viser saldo på SRS-konti eller kontogruppe 52 Fordel i arbeidsforhold i kontantregnskapet. • Statskonto 7XXXXX99 viser saldo på feilkonto i kontantregnskapet. Vesentlige beløp bør korrigeres før rapportering av s-rapport til statsregnskapet. Spesifiser saldo ytterligere i tabell «Spesifisering av avvik hjelpekonti i kontantregnskapet» dersom hjelpestatskonti har saldo. | |
| DFØ | DFØ | Spesifisering av avvik artskontokontroll (XARTSK) Ta ut rapport XARTSK – Artskontokontroll i Unit4 ERP for aktuell periode. Sett avvik dersom det finnes kombinasjoner av statskonto og artskonto som kommer frem på artskontokontrollen. Spesifiser avvikene fra artskontokontrollen i tabell «Spesifisering av avvik artskontokontroll». Avvik på artskontokontroll er basert på standard kontoplan og retningslinjer for mellomværende i R-101 Statens kontoplan for statsbudsjettet og statsregnskapet. | Rapport I Unit4 ERP: XARTSK - Artskontokontroll |
| DFØ | DFØ | Kontroll av S-rapport (CAN06) Ta ut S-rapport og kontroller at sum er lik null. | Rapport i Unit4 ERP: S-rapport (CAN06b) |
| Kunde | Kunde | Avvik gjennomgås og sjekkes av virksomheten. |