Denne avstemmingen kontrollerer avsetningen av påløpte refusjoner fra NAV.
Lønnsrefusjoner fra NAV skal bokføres som kostnadsreduksjon i takt med at kravet oppstår. De påløpte lønnsrefusjonene bokføres i samme periode som den tilhørende lønnen. I praksis skjer dette på det tidspunktet kravet er sendes til NAV og ikke i henhold til faktisk fravær (sykefravær, permisjon).
Grunnlag for avsetning er kontoene 1575-1578 som viser krav sendt til NAV som det ikke er mottatt refusjon for.
Utløsende hendelse: Månedsavslutning
Aktuelt regelverk
Arbeidsdeling og framgangsmåte
| Tilleggstjeneste SRS | Ikke tilleggstjeneste SRS | Oppgave - handling | Referanse |
|---|---|---|---|
| DFØ | Kunde | Kjør spørring DFØRPA S10A Kontroll av påløpte refusjoner fra NAV i Unit 4 ERP og overfør beløp til avstemmingsmappen. Spørring DFØRPA S10B Kontroll av påløpte refusjoner fra NAV kjøres for inngående balanse og for årets siste periode. | Spørring i Unit4 ERP: DFØRPA S10A Kontroll av påløpte refusjoner fra NAV DFØRPA S10B Kontroll av påløpte refusjoner fra NAV |
| DFØ | Kunde | Kontroller at konto 5801 Påløpt refusjon av sykepenger og 5811 Påløpt refusjon av foreldrepenger har tilsvarende saldo med motsatt fortegn på konto 1579 Avsetning påløpte refusjoner | |
| DFØ | Kunde | Kontroller at avsetningen har tilsvarende saldo med motsatt fortegn på gjennomgangskontoene. Differanser skal følges opp og korrigeres. Årsaken til differanser som ikke blir korrigert innenfor regnskapsperioden forklares. I tillegg må det angis hva som blir gjort, av hvem for å følge opp feil, mangler og så videre. | |
| Kunde | Kunde | I henhold til SRS 25 punkt 23 er det anledning til å unnlate periodisering av påløpte refusjoner som det ikke er sendt inn krav på. Dette gjelder også om slike krav er betydelig. Det anbefales likevel å foreta en vesentlighetsvurdering, samt vurdere om en slik løsning kan øke risikoen for at fravær ikke blir registrert og krav framsatt tidsnok. | |
| DFØ | Kunde | Konklusjon og eventuelle ytterligere dokumentasjon/kommentarer tas inn i avstemmingsskjema sammen med eventuell informasjon til kunde om oppfølging, spørsmål og så videre. | |
| DFØ | Kunde | Skjemaet dateres, signeres og avstemmingskode settes inn. |