Denne avstemmingen kontrollerer avsetningen av påløpte refusjoner fra NAV.
Lønnsrefusjoner fra NAV skal bokføres som kostnadsreduksjon i takt med at kravet oppstår. De påløpte lønnsrefusjonene bokføres i samme periode som den tilhørende lønnen. I praksis skjer dette på det tidspunktet kravet er sendes til NAV og ikke i henhold til faktisk fravær (sykefravær, permisjon).
Grunnlag for avsetning er kontoene 1575-1578 som viser krav sendt til NAV som det ikke er mottatt refusjon for.
Utløsende hendelse: Månedsavslutning
Aktuelt regelverk
Arbeidsdeling og framgangsmåte
| Tilleggstjeneste SRS | Ikke tilleggstjeneste SRS | Oppgave - handling | Referanse |
|---|---|---|---|
| DFØ | Kunde | Kjør spørring DFØRPA S10A Kontroll av påløpte refusjoner fra NAV i Unit 4 ERP og overfør beløp til avstemmingsmappen. Kjør spørring DFØRPA S10B Kontroll av påløpte refusjoner fra NAV og overfør beløp til avstemmingsmappen. Beløpene legges inn i tabellen i avstemmingsmappa.. | Spørring i Unit4 ERP: DFØRPA S10A Kontroll av påløpte refusjoner fra NAV DFØRPA S10B Kontroll av påløpte refusjoner fra NAV |
| DFØ | Kunde | Kontroller at konto 5801 Påløpt refusjon av sykepenger og 5811 Påløpt refusjon av foreldrepenger har tilsvarende saldo med motsatt fortegn på konto 1579 Avsetning påløpte refusjoner | |
| DFØ | Kunde | Kontroller at avsetningen har tilsvarende saldo med motsatt fortegn på gjennomgangskontoene. Differanser skal følges opp og korrigeres. Årsaken til differanser som ikke blir korrigert innenfor regnskapsperioden forklares. I tillegg må det angis hva som blir gjort, av hvem for å følge opp feil, mangler og så videre. | |
| DFØ | Kunde | Saldo på gjennomgangskonto 1579 spesifiseres med refusjonsavstemmingsrapport i SAP. Refusjonsavstemmingsrapport tas ut minimum årlig for alle kunder med grunntjeneste. For kunder som fører periodisert regnskap tas rapporten i tillegg ut ved delårsrapportering. Se SAP-biblioteket for veiledning til rapporten. | Transaksjonskode i SAP: PC00_M20_RMB _RECON (refusjons- avtemmings-rapport) |
| Kunde | Kunde | I henhold til SRS 25 punkt 23 er det anledning til å unnlate periodisering av påløpte refusjoner som det ikke er sendt inn krav på. Dette gjelder også om slike krav er betydelig. Det anbefales likevel å foreta en vesentlighetsvurdering, samt vurdere om en slik løsning kan øke risikoen for at fravær ikke blir registrert og krav framsatt tidsnok. | |
| DFØ | Ikke aktuelt | Gå til fane «Konti og status». DFØ setter konto til «Klargjort av DFØ» når kontoen er sjekket og klar for overlevering til kunde. Det legges inn dato for utarbeidelse i felt for «Klargjort dato DFØ». Dersom det er oppdaget feil eller mangler vil dette bli kommentert i tabellen for “Oppsummering og forklaring til avvik”. Legg også inn en kort og informativ melding i «Kommentar til Konti og status» i fanen. | |
| Kunde | Ikke aktuelt | Sjekk “Kommentarer/oppfølgingspunkter til kunde” i Konti og status, og “Oppsummering og forklaring til avvik” i fanen. | |
| Kunde | Kunde | Gjør nødvendige vurderinger og legg til relevant dokumentasjon. I fanen er det henvist til rapporter vedlagt i perioden fra DFØ dersom man har grunntjeneste. Her må også kunde legge til henvisning til egen dokumentasjon. Dette gjøres ved å legge til linjer i tabellen. Gå til fane «Konti og status» og fyll inn kolonnene: • Godkjent av kunde • Godkjent dato kunde • Kundens egne kommentarer |