Lønnsoppgavepliktige ytelser skal spesifiseres per periode etter kontoene i regnskapssystemet, og rapporterte data til skatteoppkrever skal kunne avstemmes mot tilsvarende registrerte og bokførte data i lønnssystemet.
Utløsende hendelse: Månedsavslutning
Aktuelt regelverk
Bestemmelser om økonomistyring i staten punkt 4.4.3 g) og 5.2.4.4.
Bokføringslovens § 11 og NBS 5.
Dette er nærmere beskrevet i rundskriv R-103 Arbeidsgiveravgift for statlige virksomheter og rundskriv R-5/2006 om Statsbudsjettet 2007 og arbeidsgiveravgift for statsforvaltningen
Definisjoner
Reiseforskyvning
Informasjon om oppgaveplikt og arbeidsgiveravgift på reiser oppdateres først ved hver hovedlønnskjøring og 13. kjøring. Dette betyr at det for hver innrapportering vil være en differanse mellom bokført grunnlag arbeidsgiveravgift i regnskapssystemet for reiser kjørt etter siste hovedlønn i måneden, og fram til siste dag i måneden.
Framgangsmåte og arbeidsdeling (rekkefølge på arbeidet)
| Grunntjeneste | Delservice | Oppgave - handling | Referanse |
|---|---|---|---|
| DFØ | DFØ | Sum grunnlag arbeidsgiveravgift hentes fra SAP. Beløpene føres inn i kolonne B. | SAP transaksjonskode: PC00_M99_CWTR, variant CUS&AVSTC056A Aga utbet aga av inkl FP |
| DFØ | DFØ | Sum avgift pensjon hentes fra SAP og føres inn i kolonne C. | SAP transaksjonskode: PC00_M99_CWTR, variant CUS&AVSTC06P Avgift Pensjon |
| DFØ | DFØ | Bruk spørring i Unit4 ERP. Beløpet for bokført skyldig AGA registreres i kolonne D, beløpet for betalt AGA registreres i kolonne F | Spørring i Unit4 ERP: DFØRPA C06 Kontroll arbeidsgiveravgift |
| DFØ | DFØ | Sum AGA av utbetalte FP hentes fra SAP og føres inn i kolonne H. | SAP transaksjonskode: PC00_M99_CWTR, variant CUS&AVSTC06F |
| DFØ | DFØ | Bruk spørring i Unit4 ERP. Beløpet for utgiftsført konto 5400- 5401 registreres i kolonne I. | Spørring i Unit4 ERP: DFØRPA C06 Kontroll arbeidsgiveravgift |
| DFØ | DFØ | Eventuelle differanser som framkommer i kolonne E, G og J må forklares. Når og hvordan differansen følges opp og eventuelt rettes angis. Differanse mellom Unit4 ERP og SAP per 31.12 skal tilsvare tillegg av arbeidsgiveravgift på SPK. | |
| DFØ | DFØ | Konklusjon og eventuelle ytterligere dokumentasjon og kommentarer tas inn i avstemmingsskjemaet. | |
| DFØ | DFØ | Skjemaet dateres, signeres og avstemmingskode settes inn. |