Lønnsoppgavepliktige ytelser skal spesifiseres per måned etter kontoene i regnskapssystemet, og rapporterte data til skatteoppkrever skal kunne avstemmes mot tilsvarende registrerte og bokførte data i lønnssystemet.
Utløsende hendelse: Månedsavslutning
Aktuelt regelverk
Bestemmelser om økonomistyring i staten punkt 4.4.6, se også 4.4.3 g) og 5.2.4.4.
Bokføringslovens § 11 og NBS 5.
Dette er nærmere beskrevet i
- rundskriv R-103 Arbeidsgiveravgift for statlige virksomheter
- rundskriv R-5/2006 om Statsbudsjettet 2007 og arbeidsgiveravgift for statsforvaltningen
- forskrift om forenklet oppgjør for arbeidsgiveravgift fra statens forvaltningsvirksomhet av 27.11.2003 nr. 1398
Definisjoner
Reiseforskyvning
Informasjon om oppgaveplikt og arbeidsgiveravgift på reiser oppdateres i SAP først ved hver hovedlønnskjøring og 13. kjøring, mens det oppdateres løpende ved hver overføring til Unit4 ERP. Dette betyr at det for hver innrapportering vil være en differanse mellom bokført grunnlag arbeidsgiveravgift i regnskapssystemet for reiser, kjørt etter siste hovedlønn i måneden og fram til siste dag i måneden.
Framgangsmåte og arbeidsdeling (rekkefølge på arbeidet)
| Grunntjeneste | Delservice | Oppgave - handling | Referanse |
|---|---|---|---|
| DFØ | DFØ | Sum beregnet arbeidsgiveravgift hentes fra SAP og føres inn i kolonne B. | SAP transaksjonskode: PC00_M99_CWTR, variant CUS&AVSTC05A Avgift |
| DFØ | DFØ | De kundene som betaler pensjon, må også fylle ut kolonne C. Beregnet pensjon hentes fra SAP. | SAP transaksjonskode: PC00_M99_CWTR, variant CUS&AVSTC06P Avgift pensjon |
| DFØ | DFØ | Bruk spørring i Unit4 ERP. Beløpet for utgiftsført AGA registreres i kolonne D, inntektsført AGA registreres i kolonne E. | Spørring i Unit4 ERP: DFØRPA C05 Kontroll arbeidsgiveravgift |
| DFØ | DFØ | Eventuelle differanser som framkommer i kolonne F og G må redegjøres for i rubrikken «Forklaring differanse». | |
| DFØ | DFØ | Konklusjon og eventuelle ytterligere dokumentasjon og kommentarer tas inn i avstemmingsskjema. | |
| DFØ | DFØ | Skjemaet dateres, signeres og avstemmingskode settes inn. |