Denne avstemmingen skal sjekke at posteringer på konto 5920 samsvarer med posteringene på konto 1985/2811/2962. I tillegg sjekkes det at alle poster også er ført på konto 5250 og 5290.
Kontogruppe 52 benyttes til å registrere fordel i arbeidsforhold.
Naturalytelser registreres i denne kontogruppen fra konto 5200 – 5289 og krediteres med en motpost på konto 5290 Motkonto for gruppe 52. Denne avstemmingen skal sjekke om kontogruppe 52 går i null.
Konto 5920 skal benyttes til utgiftsføring av verdien av gruppelivsforsikring. For bruttobudsjetterte virksomheter vil motkonto være 1985 Gruppelivsforsikring. Konto 1985 skal kobles til Kap/post 5309.29 i kontantregnskapet.
For bruttobudsjetterte virksomheter som betaler gruppelivsforsikring vil motkonto være 2811. For nettobudsjetterte virksomheter vil motkonto være 2962.
Naturalytelser som ikke fører til utbetalinger registreres i kontogruppe 52 og gruppelivsforsikring posteres derfor også til debet på konto 5250 Gruppelivsforsikring med motkonto 5290.
Utløsende hendelse: Månedsavslutning
Framgangsmåte og arbeidsdeling (rekkefølge på arbeidet)
| Grunntjeneste | Delservice | Oppgave - handling | Referanse |
|---|---|---|---|
| DFØ | DFØ | Bruk spørring i Unit4 ERP og kontroller at: • totale posteringer på konto 5200-5289 går opp mot konto 5290. • totale posteringer på konto 5920 stemmer med kreditposteringer på konto 1985 / 2811 / 2962. Hvor vidt virksomheten benytter konto 1985, 2811 eller 2962 må legges inn manuelt i skjemaet. • Kontroller også at det er postert samme beløp med debetsaldo på konto 5250 – med motpost 5920. | Spørring i Unit4 ERP: DFØRPA A08 Naturalytelse og gruppeliv |
| DFØ | DFØ | Dersom det er foretatt posteringer uten motpost på 5290 må disse tilbakeføres og føres på riktig konto. Det samme gjelder eventuelle føringer på konto 5200-5289. Poster som ikke blir korrigert før periodeavslutning dokumenteres, og informasjon om hvordan de vil bli fulgt opp i neste periode angis i avstemmingsskjemaet. | |
| DFØ | DFØ | Dersom det er avvik, må årsaken til differansen angis og eventuelt hvordan dette skal korrigeres. | |
| DFØ | DFØ | Konklusjon om eventuelle ytterligere dokumentasjon og kommentarer tas inn i avstemmingsskjemaet. | |
| DFØ | DFØ | Skjemaet dateres, signeres og avstemmingskode settes inn. |