Hensikten er å kontrollere at virksomhetens arbeidskontoer er tømt og gjort opp mot oppgjørskonto.
Utløsende hendelse: Månedsavslutning
Aktuelt regelverk
Jf. Reglementet § 14 og bestemmelsene pkt. 3.5.1, 4 avsnitt, 2 setning, 3.5.4, 4.4.5.
Definisjoner
Arbeidskonto
Arbeidskonto er benevnelsen på de bankkontoene virksomheten skal benytte for å formidle inn- og utbetalinger. Som regel har virksomheten minst en arbeidskonto for utbetalinger og en arbeidskonto for innbetalinger. Arbeidskontoene skal daglig gjøres opp mot oppgjørskonto i Norges Bank.
Oppgjørskonto
Statlige virksomheters betalingsformidling skal være knyttet til statens konsernkontoordning via oppgjørskontoer i Norges Bank. Oppgjørskontoene i Norges Bank benyttes av bankene til enten å trekke eller overføre de pengene som virksomheten utbetaler via arbeidskontoen, eller får innbetalt på arbeidskontoen. Dette følger av at bankene ikke skal ha statlige midler på arbeidskontoene "over natten". De må derfor tømme arbeidskontoene mot oppgjørskontoene i Norges Bank.
Framgangsmåte og arbeidsdeling (rekkefølge på arbeidet)
| Grunntjeneste | Delservice | Oppgave - handling | Referanse |
|---|---|---|---|
| DFØ | Kunde | Bruk spørring i Unit4 ERP for å få ut tall fra regnskapet. Saldo fylles inn i feltet «Unit4 ERP» i kolonnen «saldo». | Spørring i Unit4 ERP: DFØRPA A01 Bankavstemming totaloversikt |
| DFØ | Kunde | Ta ut kontoutskrift fra Norges Bank og lagre på kundemappen. Sluttsaldo fylles inn i feltet «kontoutskrift» i kolonnen «saldo». | |
| DFØ | Kunde | Saldo på oppgjørskonto Norges Bank må alltid være lik mellom hovedbok og kontoutdrag før rapportering til statsregnskapet. | Spørring i Unit4 ERP: DFØRPA A01 Bankavstemming totaloversikt |
| DFØ | Kunde | Kontroller at arbeidskontiene går i 0. | |
| Kunde | Kunde | Kontoutskriften fra banken skal være tilgjengelig. Videre skal kontoutskriftene oppbevares minst like lenge som dokumentasjon av balansen / avstemmingene. | Rapport: Kontoutskrifter |
| DFØ | Kunde | Skjemaet dateres, signeres og avstemmingskode settes inn. |