Utløsende hendelse: Det er avdekket feil eller manglende posteringer i regnskapet som har innvirkning på rapporteringen til statsregnskapet for forrige regnskapsår, etter at årets siste S-rapport er sendt inn.
Kun aktuelt for bruttobudsjetterte virksomheter.
| Grunntjeneste | Delservice | Oppgave - handling |
|---|---|---|
| Kunde | Kunde | Gi beskjed om behov for korreksjon i regnskapet etter siste S-rapport Det må samtidig gjøres en tilsvarende postering i virksomhetens regnskap. Bakgrunnen for dette er at det er krav om at kontantregnskapet i Unit4 ERP skal stemme med statsregnskapet (Bestemmelsene pkt 3.5.1). |
| Kunde | Kunde | Sende omposteringsbilag til fagdepartement for godkjenning Virksomhet sender omposteringsbilag til aktuelt fagdepartement i god tid før statsregnskapets frist for korreksjoner i foreløpig bevilgningsregnskap. Det er utarbeidet eget skjema for omposteringer i foreløpig bevilgningsregnskap, se årsregnskapet i staten, deloverskrift «Foreløpig regnskap, frist for bekreftelse/omposteringer». Se årlig rundskriv fra Finansdepartementet om årsavslutning i statsregnskapet. |
| Fagdepartement | Fagdepartement | Godkjenne omposteringer i foreløpig bevilgningsregnskap Fagdepartement godkjenner omposteringer og sender dem til statsregnskapet på e-post statsregnskap@dfo.no innen fristen. |
| Kunde | Kunde | Utarbeide omposteringsbilag for virksomhetens regnskap Først når fagdepartementet har godkjent omposteringen kan det registreres et bilag i virksomhetens regnskap. Virksomheten utarbeider et bilag tilpasset konteringen i regnskapssystemet for omposteringen i foreløpig bevilgningsregnskap. Bilaget må minimum inneholde hovedbokskonto, kappost og beløp. Virksomheten gir beskjed til oss på e-post regnskap@dfo.no om at periode 13 må opprettes. Fullservicekunder sender samtidig over bilaget for bokføring. |
| DFØ | DFØ | Klargjøre for postering i periode 13 DFØ oppretter periode 13 i regnskapssystemet og åpner perioden for posteringer. |
| DFØ | Kunde | Bokføre bilag i periode 13 Bilaget registreres i periode 13 i regnskapssystemet. Bilaget skal registreres med en bilagsart med kontanteffekt. Delservicekunder gir beskjed om at bilaget er bokført og at kontantregnskapet kan genereres. |
| DFØ | DFØ | Generere kontantregnskap og kontrollere/avstemme posteringer Ta ut følgende rapporter: 1. S-rapport for periode 00 til 12. Og utfør følgende kontroller: a. Kontroller at S-rapport for periode 13 går i null. Kontrollen dokumenteres på S-rapporten for periode 00 til 13 i form av utført kontroll b. Bilaget med posteringene i periode 13 vedlegges. Kontrollene kvitteres ut med dato og initialer. |
| DFØ | DFØ | Ta ut rapporter for periode 13
Dersom virksomheten ikke har tilgang til opal_con, sendes rapportene på e-post. |
| Kunde | Kunde | Dokumentasjon av posteringer og konsekvenser for årsregnskap Virksomheten må dokumentere bakgrunnen for posteringene i periode 13. Dette bør inngå som en del av dokumentasjonen av regnskapet ved årets slutt. |