Formålet med rutinen er å sikre at all kontantomsetning og øvrige innbetalinger over kasse registreres og bokføres på en betryggende måte, samt at kontantbeholdning er betryggende sikret i henhold til Bestemmelsene om økonomistyring i staten punkt 5.4.6.
Berører andre rutiner
- 3.2 Manuelle utbetalingsbilag
- 4.6 Kontante utbetalinger (håndkasse)
- 6.2 Mottak og bokføring av manuelle innbetalinger
Utføres av | Oppgave - handling |
Kunde | Kontantinnbetaling Betaling av varer og/eller tjenester som selges kontant skal registreres på kasseapparat, eller bankterminal. Betaling skal skje mot kvittering. Bankremisser må påføres endossement - stempel for godskrift på virksomhetens arbeidskonto. Kontantbeholdning skal oppbevares på betryggende måte, og tilgang til kontanter og andre verdipapirer skal være begrenset. |
Kunde | Kontantinnbetaling av krav Ved kontantomsetning skal det gis kvittering til kunden. Kvitteringen kan være i form av utskrift fra et kasseapparat, terminal eller tilsvarende system. Har ikke virksomheten tekniske hjelpemidler som skriver ut en kvittering for kontantomsetningen, kan det brukes forhåndsnummererte kvitteringer i en kvitteringsblokk. En kvitteringsblokk består gjerne av tre deler. En del leveres kunden, en del brukes som grunnlag for registrering i økonomisystemet, og en del beholdes i kvitteringsblokken for dokumentasjon av at ingen kvitteringer er borte. Dersom kunden betaler med bankkort eller kredittkort i en betalingsterminal, er det vanlig at kunden også får kvittering for bruk av betalingsterminalen. Ved eventuell feilskrift skal alle tre eksemplarene oppbevares samlet. Regnskapsbilaget konteres tilsvarende innbetalinger over bank, men inngår som en del av kontant/kasseoppgjøret. Mottatte kontanter/remisser skal daglig innbetales på virksomhetens arbeidskonto. |
Kunde |
Kasseoppgjør, bruk av fast kassebeholdning Kontroll før registrering i hovedbok |
Gyldig fra 01.04.2016