Introduksjon til anleggsverdiregnskapet i Unit4 ERP

For informasjon om hvordan du oppretter, avskriver, korrigerer og avslutter anleggsmidler, se brukerveiledningen Anleggsverdiregnskap i Unit4 ERP desktop.

Introduksjon til Anleggsverdiregnskap i Unit4 ERP

Anleggsverdiregnskapet er en egen modul i Unit4 ERP der du kan registrere anleggsmidler og følge opp disse anleggsmidlene. Transaksjoner i anleggsverdiregnskapet overføres til hovedbok i Unit4 ERP. Under ser dere en oversikt over hvordan transaksjoner behandles fra registrering og til de blir bokført i anleggsverdiregnskapet og hovedbok.

Menypunktet finner du under Økonomi - Anleggsverdiregnskap.

Anleggsverdiregnskap har flere undermenypunkter:

Anleggsregister

Anleggsmiddel

Informasjon om et anleggsmiddel finner du i menypunktet Anleggsmiddel.

For å hente opp et anleggsmiddel, legg inn anleggs-ID i «Anlegg» og trykk tab. Dette kan også søkes opp ved Felthjelp (F9), og deretter Finn (F7). Søket kan begrenses ved å legge inn søkekriterier i den grå linjen.

Det er åtte skillekort for anleggsmiddelet.

1 - Anleggsmiddel

Her finner du faste opplysninger om anleggsmiddelet som anleggsgruppe, status, overordnet anlegg, leverandør, anleggsdato fra, avskrivningsdato fra, periode, opprinnelig kost og opprinnelig verdidato. Du har også mulighet til å legge inn informasjon om anleggsmiddelet.

Anlegget kan ha ulik status:

• Aktiv (N): anlegget blir oppdatert og inkludert i alle typer transaksjoner.
• Parkert (P): anlegget blir ikke oppdatert. Ved automatiske avskrivninger blir ikke anlegget inkludert. Statusen kan endres tilbake til aktiv.
• Sperret (C): anlegget blir ikke oppdatert, men manuelle transaksjoner er mulig. Transaksjoner som allerede er påbegynt blir stoppet. Statusen kan endres tilbake til aktiv.
• Avsluttet (T): anlegget blir ikke oppdatert og manuelle transaksjoner er ikke mulig. Transaksjoner som allerede er påbegynt blir stoppet. Statusen kan ikke endres.

2 - Hovedbok

Skillekortet viser kontering registrert på anleggsmiddelet.

Merk at endringer her ikke vil påvirke konteringen av transaksjoner. Endring må gjøres med egne prosesser i anleggsverdiregnskapet som endring av dimensjonsverdier (AT40).

3 - Avskrivningsbok

Anleggets aktiveringsstatus kan være:

• Registrert, ikke bokført (transaksjon er klar): transaksjonen ligger i Ajourhold transaksjoner
• Ikke aktivert: anlegget er registrert og deretter slettet fra Ajourhold transaksjoner
• Aktivert: anlegget er postert

Ved å dobbeltklikke på avskrivningsboken, vil du kunne se detaljene i avskrivningsboken.

I skillekort 1 - Avskrivningsbok ser du regelsettet for verdiberegning av anleggsmiddelet. Flere felter er låst her, og kan bare endres via egne prosesser.

Skillekort 2 - Hovedbok viser konteringsdimensjoner for transaksjoner på anlegget. Verdiene er låst og for å endre verdiene må du kjøre egne serverprosesser.

Skillekort 3 – Avansert viser kalkulatorisk rente og er ikke aktuell for statlige virksomheter.

4 - Adresse

Skillekortet viser adressetyper som er registrert på anleggsmidlet.

5 - Relasjon

Skillekortet viser adressetyper som er registrert på anleggsmidlet.

6 - Balansetransaksjoner

Skillekortet viser transaksjoner som er registrert på anleggsmiddelet.

7 - Aktivert faktura

Skillekortet viser informasjon om fakturaen/bilaget som er opprettet som et anlegg fra Opprett anlegg fra faktura.

8 - Detaljer

Skillekortet viser informasjon om avskrivningsgrunnlag, og detaljer fra avskrivningsboken.

Faste registre

Anleggsgruppe

Alle anleggsmidler må knyttes til en anleggsgruppe. Anleggsgruppen inneholder informasjon om avskrivningsfrekvens, -metode og levetid, samt kontering. Anleggsgruppen bestemmer hvilke kontoer som blir benyttet ved ulike posteringer i anleggsverdiregnskapet (f.eks. aktivering, avskrivning og salg).

Menypunktet finner du under Økonomi - Anleggsverdiregnskap - Faste registre - Anleggsgruppe

Menypunktet inneholder fire skillekort.

1 - Anleggsgruppe

I skillekortet defineres oppsett for avskrivninger, med avskrivningsmetode, levetid og frekvens.

2 - Hovedbok

Her ligger standardkontering på dimensjoner slik som koststed, prosjekt, finansiering, arbeidsordre og anlegg.

3 - Avansert

Avansert viser kalkulatorisk rente. Denne er ikke aktuell for statlige virksomheter.

4 - Avskrivningsbok

Anleggsgruppens avskrivningsbok inneholder kontering for anleggsgruppen.

Andre faste registre

Anleggskonti

Skjermbildet benyttes for å registrere og vedlikeholde konti som skal være tilgjengelig i anleggsverdiregnskapet.

Relasjoner på anleggsbegreper

Skjermbildet benyttes for å registrere, vedlikeholde og spørre på relasjoner knyttet til anleggsbegreper. Slike relasjoner kan benyttes for å knytte ytterligere informasjon til et anlegg, og for å lage en informasjonsrapporteringsstruktur.

Avskrivningsbøker

Gir oversikt over hvilke avskrivningsbøker som ligger aktiv. SRS er standard avskrivningsbok for statlige virksomheter.

Avskrivingsmetoder

Under beskriver vi de ulike avskrivningsmetodene som kan benyttes i anleggsverdiregnskapet.

LNA – Lineær 1
Avskrivningsmetode lineær 1 er standard avskrivningsmetode fra DFØ.
Avskrivningskostnaden er den samme hvert år, og verdien av anlegget vil reduseres i en rett linje. En påkostning vil øke den årlige avskrivningskostnaden slik at anlegget vil være ferdig avskrevet innenfor satt levetid.

Avskrivningskostnad = Netto bokført verdi / levetid

LNB – Lineær 2
Avskrivningskostnaden er den samme hvert år, og verdien av anlegget vil reduseres i en rett linje. Et tillegg registrert på anlegget vil øke avskrivningsperioden.

Avskrivningskostnad = balanseført verdi * fast prosent

NOD – Ingen avskrivning
Ingen avskrivning kjøres.

MAN – Manuell avskrivning
Avskrivning må beregnes ved manuelle avskrivningsrutiner. Avskrivning kan kun registreres via skjermbildet Manuell avskrivning.

Anleggskontotyper

Anleggskontotype sier noe om hva slags type konto en anleggskonto er. Nedenfor vises en oversikt over anleggskontotyper som benyttes i anleggsverdiregnskapet.

CA	Aktiveringskonto
SI	Øke interimskonto
DP	Akkumulerte avskrivninger
DN	Kostnadskonto avskrivninger
ES	Kostnadskonto nedskrivninger (ekstraordinære avskrivninger)
EP	Kostnadskonto manuelle avskrivninger
SA	Salgskonto
GA	Salgsgevinst
LO	Salgstap
RC	Endring interimskonto

Transaksjonstyper

Alle transaksjoner som kan posteres i anleggsverdiregnskapet har egne transaksjonstyper. I tabellen nedenfor vises en oversikt over transaksjonstyper.

CA	Aktivering
PC	Tillegg
ND	Automatiske avskrivninger
ED	Nedskrivning (ekstraordinær avskrivning)
FD	Manuell avskrivning
WU	Tilbakefør akk. avskrivning
NF	Endre dimensjonsverdi fra
NT	Endre dimensjonsverdi til
TF	Overfør fra
TT	Overfør til
RF	Omgrupper fra
RT	Omgrupper til
SA	Salg
SD	Utrangering
OS	Historiske anlegg

Spørringer

Det finnes ulike måter å hente ut informasjon fra anleggsverdiregnskapet. Under viser vi hvordan du kan gjøre en spørring i anleggsverdiregnskapet og standardrapporter som er utviklet.

Spørring

I menypunktet Spørring ligger det flere spørringer, inkludert spørringer som DFØ har utarbeidet. Her kan du også sette opp egne spørringer for å hente informasjon i anleggsverdiregnskapet.

Spørre på spørring Transaksjoner per avskrivningsbok:

• Velg avskrivningsbok SRS i feltet Avskrivningsbok, og trykk deretter på tabuler-tasten.
• Trykk (F7)
• Bruk søkelinjen hvis du vil begrense søket, eller
• Kjør et avansert søk ved å velge Oppsett i Verktøymenyen og deretter Finn (F7)

Spørre på spørring Avskrivningsgrunnlag, Anlegg eller Detaljer - overføringer fra andre moduler:

• Plasser markøren i feltet du vil søke i.
• Angi søkekriterier
• Trykk (F7)
• Kjør et avansert søk ved å velge Oppsett i Verktøymenyen og deretter Finn (F7)
• Angi detaljerte søkekriterier i Oppsett spørring og klikk på OK.

Detaljer – overføringer fra andre moduler kan brukes til å vise hvilke bilagsnummer som er registrert på de ulike anleggene.

Standardspørringer

Under Rapporter – Rapporter på tvers av firmaer – Globale rapporter – Anlegg finner du standardspørringer som DFØ har laget.

DFØ Anlegg – avgang i året	Viser sum avgang i året på balansekonti. Spørringen viser sum per konto, og det er mulig å drille ned til det enkelte anleggsmiddel.
DFØ Anlegg – avskrivningsandel i %	Viser avskrivningsandel per anleggsgruppe. Du kan drille ned til å vise avskrivningsandel per koststed i dimensjon 1 og videre ned til det enkelte anleggsmiddel. Avskrivningsandel er beregnet etter følgende formel: Avskrivningsandel = akkumulerte avskrivninger / anskaffelseskost
DFØ Anlegg – ferdigavskrevne anlegg	Spørringen gir en oversikt over alle anlegg med netto bokført lik null og som ikke har status T - Avsluttet. Oversikten er per anlegg og gruppert ut fra anleggsgruppe. Oversikten kan dere bruke til å vurdere om anlegg skal utrangeres.
DFØ Anlegg – opprettholdelsesgrad	Viser forholdet mellom investeringer i anleggsmidler, salg av anleggsmidler og avskrivnings- og nedskrivningskostnader siste år. En opprettholdelsesgrad på 100% betyr at virksomheten investerer like mye som anleggene avskrives.
DFØ Anlegg – solgt og utrangert i året	Viser alle anlegg som er solgt og utrangert med gevinst eller tap i året.
DFØ Anlegg – solgt og utrangert, ikke avsluttet	Viser alle utrangerte anlegg med netto bokført verdi lik null og som ikke er avsluttet (status T). Kan brukes til å vurdere om anleggsmidlet skal avsluttes.
DFØ Anlegg – tilgang i året	Viser tilgang på anlegg i året per anleggsgruppe. Du kan drille ned til det enkelte anleggsnummer og bilag. Kan brukes i forbindelse med note 3 og note 4 i årsregnskapet.
DFØ Anlegg – totaloversikt netto bokført verdi	Viser alle anlegg med anskaffelseskost, akkumulerte avskrivninger og netto bokført verdi.
DFØ Anlegg – totaloversikt netto bokført verdi detaljer	Viser alle anlegg med anskaffelseskost, akkumulerte avskrivninger og netto bokført verdi. Oversikten viser også alle dimensjonsverdier for anleggene.

Rapporter

Totaloversikt anlegg (XAT01)

I rapporten Totaloversikt anlegg (XAT01) får du opplysninger om anleggsmidler i anleggsverdiregnskapet og bevegelser på disse anleggene inneværende år. Rapporten kan du aggregere på anleggsgruppenivå og ned på det enkelte anleggsmiddel.

Hva kan du bruke rapporten til

Totaloversikt anlegg har flere formål:

• Oversikt over anskaffelseskost, tilgang, avgang, avskrivninger, endringer og netto bokført verdi per anleggsgruppe og per anleggsmiddel.
• Dokumentasjon av saldo på kontogruppe 10, 11 og 12.
• Grunnlag til note 3 Immaterielle eiendeler og note 4 Varige driftsmidler i delårs- og årsregnskapsrapporten.
• I rapporten ser du også en oversikt over alle aktive anlegg som har nettobokført verdi lik null. Dette kan du bruke til å vurdere eventuell utrangering.
• Rapporten tar med avsluttede anlegg som har bevegelser inneværende år. Avsluttede anlegg uten bevegelser i året er ikke med i rapporten.

Slik bestiller du rapporten

Du finner menypunkter under Egne menyer - Firma spesialrapporter - Periodisering (SRS) - Avskrivning -/avstemmingsrapporter anlegg

• Legg inn periode
• Lagre (F12)

Rapporten finner du i Ajourhold rapportbestilling:

Beskrivelse av rapport

Anleggs-ID	Anleggs-ID i anleggsverdiregnskapet.
Anlegg	Navn på anlegget.
Dato fra	Aktiveringsdato på anlegget. Hentet fra Avskrivningsbok i Anleggsmiddel.
Metode	Avskrivningsmetode hentes fra Anleggsgruppe på anlegget. Ligger også synlig i Avskrivningsbok under Anleggsmiddel. LNA – Lineær 1 LNB – Lineær 2 NOD – Ingen avskrivning Manuell – Manuelle avskrivninger
Levetid	Anleggets levetid. Hentes fra Avskrivningsbok på Anleggsmiddel.
Avskrivning %	Årlig avskrivning i prosent. Hentes fra Avskrivningsbok på Anleggsmiddel.
Status	Status på anlegget. N – Aktiv P – Parkert T – Avsluttet C - Sperret
Konto	Konto på anlegget.
Kontonavn	Navn på konto brukt på anlegget.
Anskaffelseskost 1.1.	Inngående balanse for anskaffelseskost på anlegget.
Historiske anlegg (anskaffelseskost)	Anskaffelseskost på anlegget ved innlesning av historiske anlegg i periode 01-12.
Tilgang	Anlegg som er anskaffet og opprettet i inneværende år.
Omgruppert/overført	Anlegg som er overført og omgruppert.
Avgang	Anlegg som er solgt eller utrangert.
Anskaffelseskost ÅÅÅÅMM	Anskaffelseskost på anlegget pr perioden ÅÅÅÅMM.
Konto akk.avskrivninger	Konto for akkumulerte avskrivninger.
Kontonavn akk.avskrivninger	Navn på konto for akkumulerte avskrivninger.
Akk.avskrivninger og nedskrivninger 1.1.	Inngående balanse for akkumulerte avskrivninger og nedskrivninger.
Historiske anlegg (akkumulerte avskrivninger)	Akkumulerte avskrivninger på anlegget ved innlesning av historiske anlegg i periode 01-12.
Avskrivning	Avskrivning inneværende år.
Nedskrivning	Nedskrivning inneværende år.
Omgruppert/overført	Omgruppert eller overført inneværende år.
Tilbakef. avskrivning	Reverserte avskrivninger hittil i år.
Akk.avskrivninger og nedskrivninger ÅÅÅÅMM	Akkumulerte avskrivninger og nedskrivninger per ÅÅÅÅMM.
Bokført verdi 1.1.	Bokført verdi på anlegget per 1.1. inneværende år.
Bokført verdi per ÅÅÅÅMM	Bokført verdi på anlegget per ÅÅÅÅMM.

Avstemming mellom hovedbok og anlegg (XAT02)

I rapporten XAT02 – Avstemming HB-ANL ser du om saldo på anlegg i anleggsverdiregnskapet samsvarer med saldo i hovedbok ved periodens slutt.

Rapporten kjøres etter at periodens aktiveringer og avskrivninger er bokført, for den aktuelle perioden. XAT02 avstemmer hovedbok mot anleggsverdiregnskapet og vil vise eventuelle differanser.

Slik bestiller du rapporten

Du finner menypunktet under Egne menyer - Firma spesialrapporter - Periodisering (SRS) - Avskrivning -/avstemmingsrapporter anlegg

Velg rapport XAT02 – Avstemming HB-ANL.

• Legg inn periode.
• Legg inn eventuelle konti som skal ekskluderes fra rapporten. Dette kan for eksempel være aktuelt for konti for anlegg under utførelse og immaterielle eiendeler under utførelse, da disse kontoene holdes utenfor anleggsverdiregnskapet. Konti som skal ekskluderes legges inn med komma i mellom.
• Lagre (F12).

Rapporten finner du i Ajourhold rapportbestilling:

Årsaker til eventuelle differanser

Dersom det er differanser i XAT02 kan det skyldes følgende:

• Det er opprettet og tatt i bruk periodiseringskonti i kontogruppene 10-12 som ikke er koblet mot anleggsverdiregnskapet.
• Tilgang av anlegg er bokført i hovedbok, men det er ikke foretatt aktivering i anleggsverdiregnskapet.
• Det er gjort manuelle korrigeringer i hovedbok, som burde vært gjort i anleggsverdiregnskapet. Eksempelvis salg der anleggskonti i hovedbok er kreditert eller anskaffelser som er bokført og registrert som anleggsmiddel uten at anlegget tas ut av anleggsverdiregnskapet.
• Anlegg under utførelse eller immaterielle eiendeler under utførelse håndteres ikke i anleggsverdiregnskapet. Dette vil i så fall gjelde konto 107 Immaterielle eiendeler under utførelse, 113 Anlegg under utførelse og/eller 121 Maskiner og anlegg under utførelse.